牛皮纸记事本
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 4819504060 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4819600000 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4820102060 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4820104000 | 10.0% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
📓 牛皮纸记事本（Notebooks Made of Kraft Paper）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“牛皮纸记事本”吗？
牛皮纸记事本，是以天然牛皮纸为主要材质，通过装订、裁切、压纹等工艺制成的便携式记录工具，广泛用于办公、学习、手账、会议记录等场景。
在国际贸易中，其归类取决于形态、用途与结构设计，并非所有“牛皮纸本子”都归为同一HS Code！
⚠️ 关键区分点：
- 若为独立装订的记事本，用于日常书写 → 归入 4820.10.20.60
- 若为带封面的存储/档案功能，用于文件归档 → 归入 4819.60.00.00
- 若为普通笔记本类，无特殊结构 → 归入 4820.10.40.00
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含装订/封面 |
|---|---|---|---|
4819.50.40.60 |
材质为牛皮纸，形态为记事本，归类为其他包装容器 | 用于临时包装、保护、展示纸质物品 | ✅ 有（但非主要功能） |
4819.60.00.00 |
材质为牛皮纸，用途为存储/记录类物品，归类为档案盒或存储盒 | 文件归档、资料收纳、长期保存 | ✅ 有（结构坚固，可开合） |
4820.10.20.60 |
材质为牛皮纸，形态为记事本，归类为其他纸质文具 | 日常书写、笔记、手账、会议记录 | ✅ 有（标准装订本） |
4820.10.40.00 |
材质为牛皮纸，用途为记事本，归类为笔记本或类似物品 | 普通笔记本、练习本、空白本 | ✅ 有（最常见形态） |
🔍 重点提醒：
- “记事本” ≠ “档案盒”，即使材质相同，结构不同，税则完全不同！
- 若本子有金属扣、拉链、硬壳封面、可开合结构 → 更可能归入 4819.60.00.00
- 若仅为平装/线装/胶装的薄本子 → 归入 4820.10.40.00 或 4820.10.20.60
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 4819.50.40.60 —— 牛皮纸记事本（归类为“其他包装容器”）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25%（来自USITC Footnote 9903.88.01） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4819.50.40.60 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 虽然“记事本”本质是文具，但若其结构更像包装容器（如带内衬、可折叠、用于保护其他物品），则被归为“包装容器”； - 附加税叠加：25% USITC + 10% IEEPA = 35%； - 极高风险：海关可能质疑其“真实用途”，需提供用途说明。
🎯 2. 4819.60.00.00 —— 牛皮纸记事本（归类为“档案盒或存储盒”）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4819.60.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 此类产品通常为硬壳、带锁扣、可堆叠、带标签位，具备文件存储功能； - 即使内部是空白纸张，只要结构设计为“存储/归档”用途，即适用此税则； - 税率与上一条一致，但归类逻辑更严格，需提供结构图证明用途。
🎯 3. 4820.10.20.60 —— 牛皮纸记事本（归类为“其他纸质文具”）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.10.20.60 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 适用于非标准、非通用的纸质文具，如特殊设计、艺术手账、定制记事本； - 若本子有手绘插图、特殊装订、艺术封面，但无存储功能 → 归为此类； - 税率仍为35%，因附加税不因用途变化而减免。
🎯 4. 4820.10.40.00 —— 牛皮纸记事本（归类为“笔记本或类似物品”）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | 0%（豁免！） |
| IEEPA附加税 | +10%（仅限中国/香港产品） |
| 总税率 | 10.0% |
| 税额计算 | CIF × 10% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可享受（de_minimis threshold: $800） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.10.40.00 → FOOTNOTE:9903.88.01（但USITC部分豁免） |
📌 关键突破：
- 此HS Code为唯一可豁免USITC 25%附加税的类别； - 仅需满足：标准格式、普通装订、无特殊结构、用途为日常书写； - 10%税率是目前所有牛皮纸记事本中最低的，极具成本优势！
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含页数、尺寸、装订方式、封面材质、是否带标签位 |
| ✅ 产品照片（含封面、内页、结构） | ✔️ | 清晰展示是否为硬壳、金属扣、可开合 |
| ✅ 结构图/3D模型 | ✔️ | 用于证明是否为“存储盒”或“普通笔记本” |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Notebook for Daily Writing”或“Kraft Paper Notebook” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明整箱数量、包装方式、是否含附件 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 若含环保材料，可提供FSC、ISO 14001等认证 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “结构定税则，用途定税率，装订看细节，豁免靠归类！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 普通平装牛皮纸本子（100页，胶装） | 4820.10.40.00 |
误报为“档案盒” → 35% |
| 带金属扣、硬壳、可开合的记事本 | 4819.60.00.00 |
误报为“普通笔记本” → 35% |
| 有艺术封面、特殊装订的记事本 | 4820.10.20.60 |
误报为“文具” → 35% |
| 仅用于临时记录，无存储功能 | 4820.10.40.00 |
误报为“包装容器” → 35% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 牛皮纸本子+布袋+笔套 | 整套申报，若布袋为附件 → 仍归 4820.10.40.00 |
| 本子带磁吸扣/书签绳 | 仍可归 4820.10.40.00，但需说明非存储功能 |
| 本子用于企业档案管理 | 若结构为硬壳+锁扣 → 必须归 4819.60.00.00，不可规避 |
| 本子为OEM定制 | 提供客户订单+设计图，避免被认定为“非标准” |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 4820.10.40.00 |
10%（中国产） | 无强制认证 | 唯一可享USITC豁免 |
| 🇨🇳 中国 | 4820.10.40.00 |
5% | 无强制认证 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 4820.10.40.00 |
0%（若符合CE） | CE | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 4820.10.40.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 4820.10.40.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对牛皮纸记事本加征高额附加税的市场； -4820.10.40.00是唯一能享受USITC豁免的HS Code，税率仅10%，是最优选择！
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“普通记事本”申报为“档案盒”
👉 后果：税率从10%升至35% → 多缴25%税款！
❌ 错误2：未提供结构图，仅写“牛皮纸笔记本”
👉 后果：海关无法判断是否为“存储盒” → 延迟放行或退运
❌ 错误3：将“带锁扣的本子”申报为“普通笔记本”
👉 后果：归类错误 → 补税+罚款+滞纳金
❌ 错误4：使用“包装容器”作为申报名称
👉 后果：即使实际用途是记事本，仍按35%征税 → 成本失控！
✅ 正确做法：
“Kraft Paper Notebook, 100 pages, Spiral-bound, Plain Paper, for Daily Writing, Model XYZ”
🎯 七、结语：精准归类，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “结构定税则，用途定税率，装订看细节，豁免靠归类！”
🔹 “4820.10.40.00是唯一10%税的救命码，别乱归！”
📌 小贴士：
- 若你的牛皮纸记事本结构简单、无存储功能、标准装订，务必申报为 4820.10.40.00，享受10%税率 + 微量豁免！
- 建议提前申请HS Code预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。