Candles
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 9405504000 | 41.0% | CN | US | 官方文档 |
| 3406000000 | 17.5% | CN | US | 官方文档 |
| 7013911000 | 30.0% | CN | US | 官方文档 |
| 7013993500 | 24.1% | CN | US | 官方文档 |
| 9405502000 | 37.9% | CN | US | 官方文档 |
AI分析
🕯️ 蜡烛灯（Candles / Candle Lamps）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你是“照明工具”还是“装饰香薰”？
“蜡烛灯”是一个在海关归类中极具迷惑性的商品名称。它既可能被视为非电光源的照明装置（归入94章），也可能被视为传统的蜡烛制品（归入34章），甚至可能因为材质（如玻璃外壳）被归类为玻璃器皿（归入70章）。
在国际贸易中，归类的核心逻辑取决于： 1. 主要功能：是提供照明（Lighting）还是仅作为装饰/香氛载体（Decoration/Aroma）？ 2. 结构特征：是否具备灯具的结构性特征（如灯座、反光罩、固定装置）？ 3. 材质构成：若主要为玻璃结构，且玻璃构成了主要特征，可能优先归入玻璃制品。
⚠️ 关键区分点：
- 若强调“灯”的功能，且有类似灯具的结构 → 倾向 9405（灯具类）
- 若强调“蜡烛”的本质，无特殊灯具结构 → 倾向 3406（蜡烛类）
- 若玻璃材质显著且为装饰性器皿，玻璃为主体 → 倾向 7013（玻璃制品类）
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
根据提供的数据，针对“Candles”这一商品名称，存在四种主要的归类路径，税率差异巨大（从17.5%到41%不等）。
| HS Code | 归类逻辑摘要 | 总税率 | 核心特征描述 |
|---|---|---|---|
9405.50.40.00 |
非电光源照明装置 | 41.0% | 符合非电灯具用途，材质非电特性相符。归入灯具大类。 |
3406.00.00.00 |
蜡烛及锥形蜡烛 | 17.5% | 商品名称中的“蜡烛”与分类解释中的蜡烛完全一致。归入蜡制品大类。 |
7013.91.10.00 |
玻璃制室内装饰用品 | 30.0% | 推断材质为玻璃，用途为室内装饰。归入玻璃器皿大类。 |
7013.99.35.00 |
其他玻璃装饰用品 | 24.1% | 用途涉及祭祀或装饰，常识推断为玻璃材质，无明显冲突。归入玻璃器皿大类。 |
9405.50.20.00 |
非电灯具（其他） | 37.9% | 符合非电灯具用途定义，属于灯具类别的合理形态。归入灯具大类。 |
🔍 重点提醒：
- 最高税率陷阱：9405.50.40.00税率高达 41%，若误将普通装饰蜡烛归入此类，将面临巨额补税风险。
- 最低税率优势：3406.00.00.00税率仅 17.5%，若产品确实仅为普通蜡烛或简单烛台，应极力争取此归类。
- 材质导向：7013系列归类依赖“玻璃材质”的推断，若产品含大量金属或塑料部件，此归类可能不成立。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
所有税则均涉及基础关税 + 加征关税（301条款） + 122条款关税（10%）。以下是详细拆解：
🎯 1. 9405.50.40.00 —— 非电光源照明装置（灯具类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 6.0% |
| 加征关税 (301) | 25.0% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 41.0% |
| 税额计算 | CIF × 41% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 解释 | 归类为灯具，享受较低基础关税，但25%的301条款加征税率极高，导致总税负最高。 |
🎯 2. 3406.00.00.00 —— 蜡烛及锥形蜡烛（蜡制品类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0.0% |
| 加征关税 (301) | 7.5% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | CIF × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（注意：虽基础税为0，但加征税仍存在） |
| 解释 | 最优税率方案。基础关税为0%，301条款加征仅7.5%，显著低于灯具类。 |
🎯 3. 7013.91.10.00 —— 玻璃制室内装饰用品（玻璃类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 20.0% |
| 加征关税 (301) | 0.0% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 30.0% |
| 税额计算 | CIF × 30% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 解释 | 关键点：加征关税为0%！ 虽然基础关税较高（20%），但免去了25%的301条款加征，适合玻璃材质占比高的产品。 |
🎯 4. 7013.99.35.00 —— 其他玻璃装饰用品（玻璃类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 6.6% |
| 加征关税 (301) | 7.5% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 24.1% |
| 税额计算 | CIF × 24.1% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 解释 | 介于蜡烛与玻璃装饰之间，税率适中。 |
🎯 5. 9405.50.20.00 —— 非电灯具（其他）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 2.9% |
| 加征关税 (301) | 25.0% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 37.9% |
| 税额计算 | CIF × 37.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 解释 | 同为灯具类，基础关税极低（2.9%），但25%的301加征税率使其总税负依然很高。 |
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品实物图（多角度） | ✔️ | 清晰展示是否有“灯座”、“插头”、“开关”等非电特征 |
| ✅ 材质成分表 | ✔️ | 明确玻璃、蜡、金属、塑料的占比。若玻璃>50%，可争取7013 |
| ✅ 功能说明书 | ✔️ | 描述用途：是“照明”还是“装饰/香氛”？ |
| ✅ 结构分解图 | ✔️ | 证明是否含有灯具特有的反光杯、固定支架等 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 品名建议细化，如 "Glass Candle Holder with Wax Candle" 而非模糊的 "Candle Lamp" |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 确认原产国为中国，以匹配上述税率 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “看灯还是看蜡？看玻璃还是看灯座？名称精准，税率减半！”
| 情况 | 推荐 HS Code | 税率 | 申报策略 |
|---|---|---|---|
| 纯蜡烛/简单烛台 (无复杂灯具结构) |
3406.00.00.00 |
17.5% | 强调“Candle”、“Wax Product”，弱化“Lamp”字样。 |
| 玻璃容器+蜡烛 (玻璃为主体装饰) |
7013.91.10.00 |
30.0% | 强调“Glass Decorative Item”，提供玻璃占比证明。 |
| 玻璃容器+蜡烛 (其他玻璃装饰) |
7013.99.35.00 |
24.1% | 若不符合91子目，尝试此码，税率低于灯具。 |
| 带灯座/反光罩 (明确非电照明功能) |
9405.50.20.00 |
37.9% | 若结构明显像灯具，避免用3406，否则可能被海关转归为9405并处罚。 |
| 其他非电灯具 (结构复杂) |
9405.50.40.00 |
41.0% | 高税率，尽量避免，除非别无选择。 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| “蜡烛灯”实为LED仿蜡烛 | 若内部含LED灯珠和电池，必须归入 8513（手提灯）或 8517，不再适用上述非电归类！ |
| 组合销售 | 若“玻璃烛台”与“蜡烛”分开包装，可尝试分别申报：烛台归7013，蜡烛归3406。若一体包装，通常按整体特征归类，风险较高。 |
| 祭祀用途 | 若明确用于宗教祭祀，且形态传统，3406 或 7013.99.35 的可能性较大，需提供宗教用途证明辅助。 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code (参考) | 关税估算 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3406.00.00.00 |
17.5% | 中国产，含122条款10%。 |
| 🇺🇸 美国 | 9405.50.40.00 |
41.0% | 高关税，尽量避免。 |
| 🇨🇳 中国 | 3406.00.00.00 |
~2-5% | 进口至中国通常税率较低，无301条款。 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3406.00.00 |
~4% | 欧盟无类似美国的301加征，整体税负低。 |
| 🇬🇧 英国 | 3406.00.00 |
~4% | 脱欧后沿用类似税则，无高额对华加征。 |
📌 结论：
- 美国市场关税差异极大，从17.5%到41%，归类直接决定利润空间。
- 优先争取3406或7013，避开9405。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：名称直接写 "Candle Lamp"，未提供结构图
👉 后果：海关可能默认其为“灯具”，归入 9405，税率直接从17.5%飙升至41%！
❌ 错误2：将“玻璃烛台”与“蜡烛”分开申报，但实际一体包装
👉 后果：海关查验发现为一体商品，判定拆分申报，罚款+改归为整体税率（可能更高）。
❌ 错误3：忽略122条款关税
👉 后果：以为基础税+301税即可，忘记还有10%的122条款税，导致预估成本偏低，利润被侵蚀。
❌ 错误4：误认为“非电”就是“低税”
👉 后果：9405 基础税虽低（2.9%-6%），但25%的301加征使其总税率高。需综合计算。
✅ 正确做法：
“Glass Candle Holder, Decorative, For Home Use, Model XYZ, No Electrical Components”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “是蜡归3406（17.5%），是玻归7013（24-30%），是灯归9405（38-41%）！”
🔹 “名称别乱叫，结构要清晰，避开灯具坑，省钱千万亿！”
📌 小贴士：
- 若产品含有电子元件（如电池供电的LED仿蜡烛），上述所有HS Code均不适用，需重新归类至 8513 等电器类。
- 建议在发货前申请 海关预裁定（Pre-Ruling），明确 3406 或 7013 的适用性，以锁定低税率。
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。