Carbon and Graphite Articles
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6815190000 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6815994170 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
⚒️ 碳素及石墨制品（Carbon and Graphite Articles）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“碳与石墨”吗？
碳素及石墨制品，是工业领域中的“黑色黄金”，广泛应用于冶金、电化学、航空航天及核能领域。根据《协调制度》（HS）的分类逻辑，碳和石墨材料因其物理形态（是否成型、是否含其他材质）和具体用途（电气、机械、结构），被分散在不同的章节中。
在国际贸易中，主要细分为以下三大类：
1. 通用碳/石墨制品（非电气/非特定用途）：如碳刷、石墨密封件、普通坩埚、碳块等，不属于特定电气用途或特定机器零件的“其他”类别。 2. 电气用碳/石墨电极及制品专用于电解、电弧炉、电池或作为导电部件的电极。 3. 石制品/矿物质制品范畴的碳/石墨：某些特定形态的石制品或矿物制品，可能因归类优先权被归入特定子目。
⚠️ 关键区分点：
- 若产品主要用于导电、电解、发热 → 归入 8545章（电气用电碳）；
- 若产品为结构件、密封件、普通工业用碳块，且无特定电气功能 → 归入 6815章（石制品/其他矿物制品）；
- 注意：6815.19.00.00 明确包含了“碳素及石墨”中未列入其他具体子目的产品。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
根据您提供的数据，针对“Carbon and Graphite Articles”，主要有以下四个高匹配度的HS Code。请根据产品的最终用途和结构特征对号入座：
| HS Code | 产品描述 | 适用场景与特征 | 核心归类逻辑 |
|---|---|---|---|
8545.19.20.00 |
碳电极、石墨制品，用于电解或其他电极目的 | 电解槽电极、电池电极、电弧炉电极、导电棒等。 | 用途导向：专门用于电气目的（导电、电解、发热）。 |
8545.19.40.00 |
其他用于电气目的的碳或石墨制品 | 除上述电极外的电气用碳制品，如电刷（Brushes）、碳纳米管电极、特殊导电部件。 | 用途导向：服务于电气设备，但非标准“电极”形态。 |
6815.19.00.00 |
其他石制品（含碳素、石墨与碳纤维制品） | 石墨密封环、机械密封件、碳块、坩埚（非电解用）、轴承、隔热材料等。 | 材质导向：属于“石制品”大类，但未列入其他特定子目。匹配说明明确指出“碳素及石墨与碳纤维...一致，属其他类别”。 |
6815.99.41.70 |
其他石制品，特定细分项 | 某些特定形态的石制品或矿物制品，匹配说明指出“碳素及石墨属于石制品/矿物质制品范畴”。 | 材质兜底：当产品属于石制品范畴，但不符合6815.19的特定描述，或海关系统特定要求时使用。 |
🔍 重点提醒：
- 电气 vs. 非电气是归类的核心分水岭。用于导电、电解的，务必归入 8545；用于密封、结构、耐热的（无主要电气功能），归入 6815。
- 8545系列通常针对的是“碳电极及电碳制品”，而 6815系列涵盖范围更广，包括石墨复合材料、碳纤维制品等。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
⚠️ 注意：所有列出的HS Code均适用相同的高额关税结构。
🎯 通用关税结构（适用于上述所有4个HS Code）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率（MFN） | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税（301条款） | +25% |
| IEEPA附加税（122条款） | +10%（针对中国/香港产品） |
| 总税率 | 35% |
| 税额计算 | 按CIF价值（成本+保险+运费） × 35% |
| 是否可享受微量豁免（De Minimis） | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | 301:6815.19.00.00 / 301:8545.19.xxxx → IEEPA:9903.01.25 → USITC相关条目 |
📌 解释：
- “基础关税 0%”：碳石墨制品通常免征最惠国关税。
- “USITC 25%”：这是特朗普时期发起的“301调查”成果，至今有效，针对中国产的大部分工业品加征。
- “IEEPA 10%”：即您提到的“122条款关税”，依据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）对华加征。
- 合计35%：这是当前中国产碳石墨制品进口美国的固定惩罚性税率，无豁免空间。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 详细产品说明书 | ✔️ | 明确描述产品成分（纯碳/石墨/复合材料）、密度、电阻率、用途。 |
| ✅ 用途证明 | ✔️ | 关键！需注明是“用于电解（Electrolysis）”还是“用于密封/结构（Sealing/Structural）”。 |
| ✅ 成分分析报告 | ✔️ | 碳含量、灰分、粘结剂类型，用于区分是否属于“电气用电碳”还是“石制品”。 |
| ✅ 产品照片 | ✔️ | 清晰展示外观、标记、用途场景。 |
| ✅ 商业发票 & 装箱单 | ✔️ | 金额、数量、重量需一致。 |
| ✅ 原产地证（CO） | ✔️ | 证明为中国原产，以便海关准确适用301和IEEPA条款。 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “用途定8545，材质定6815，35%跑不掉，申报要精准！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 碳电极、石墨电极 | 8545.19.20.00 或 8545.19.40.00 |
误报为6815 → 可能被质疑归类错误，甚至罚款 |
| 石墨密封件、机械零件 | 6815.19.00.00 |
误报为8545 → 税率虽同，但归类不符可能导致查验延误 |
| 碳纤维复合材料制品 | 6815.19.00.00 |
误报为其他章节 → 35%关税不变，但合规风险高 |
| 石墨毡、石墨纸 | 6815.19.00.00 |
归入纺织章 → 严重错误 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制石墨件 | 提供客户图纸和用途说明，明确非电气用途，归入6815。 |
| 含金属的碳石墨复合材料 | 若金属为增强骨架（如石墨-金属复合材料），仍可能归入6815或8545，需根据主要功能判断。 |
| 核级石墨 | 需额外提供核级认证、纯度证明，可能涉及特殊监管。 |
| 碳纳米管 | 若用于电气目的，归入8545；若用于复合材料增强，归入6815。 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税（中国产） | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6815.19.00.00 / 8545.19.xxxx |
35% | 无特定强制认证，但需提供用途证明 | 高关税，需提前核算成本 |
| 🇨🇳 中国 | 6815.19.00.00 / 8545.19.xxxx |
5% - 10% | 无额外强制认证 | 国内流通正常 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6815.19.00.00 / 8545.19.90 |
0% - 3% | CE（若为电气部件） | 无加征关税，友好市场 |
| 🇯🇵 日本 | 6815.19.00.00 / 8545.19.00 |
0% - 2% | PSE（电气部件） | 无加征关税 |
| 🇮🇳 印度 | 6815.19.00.00 / 8545.19.90 |
10% - 15% | BIS认证（部分） | 关税适中，需注意BIS认证 |
📌 结论：
- 美国市场关税壁垒极高（35%），是碳石墨制品出口的主要难点；
- 欧盟、日本、印度市场相对友好，关税低，但需注意CE、PSE等合规认证；
- 建议：若出口美国，务必精准归类，避免因归类错误导致补税+罚款；若产品可兼用，优先评估6815与8545的归类依据是否充分。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将所有碳制品都归入 8545
👉 后果：非电气用途的石墨密封件被强行归入8545，虽税率相同，但归类错误可能导致海关查验、扣货，影响信誉。
❌ 错误2：将“碳纤维复合材料”误报为“纺织品”
👉 后果：碳纤维制品属于 6815.19.00.00，归入纺织品章节（如6309）是严重错误，税率和监管条件完全不同。
❌ 错误3：未注明“用途”，仅写“Graphite Product”
👉 后果：海关无法判断归入6815还是8545，导致延迟清关，产生滞箱费、仓储费。
❌ 错误4：忽略“122条款”关税
👉 后果：误以为只有301条款25%关税，实际总税率为35%，成本核算错误，导致利润亏损。
✅ 正确做法：
“Graphite Electrode for Aluminum Electrolysis, Model XYZ, 100% Pure Graphite, Used for Electrical Purpose”
“Carbon Fiber Composite Sealing Ring, Model ABC, Used for Mechanical Sealing, Non-Electrical Purpose”
🎯 七、结语：专业申报，降本增效，合规出海！
🎯 记住口诀：
🔹 “电气用碳归8545，机械密封归6815”
🔹 “35%关税是常态，用途证明不能缺”
🔹 “归类错误成本大，提前预审最稳妥”
📌 小贴士：
- 由于美国对中国碳石墨制品征收35%的综合关税，建议提前申请预裁定（Advance Ruling），确保HS Code归类准确，避免清关时的不确定性。
- 若产品具有多种用途（既可用于电气，也可用于机械），建议按主要用途归类，并在申报时提供详细的使用说明，以备海关审核。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。