Crude Soybean Oil
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 2304000090 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 2304000010 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1507100000 | 36.6% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
🌽 大豆油（Crude Soybean Oil）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“毛豆油”吗？
毛豆油（Crude Soybean Oil），是指从大豆中通过压榨或溶剂提取获得的未经精炼、未经过化学改性的原始植物油。它可能经过脱胶（degummed）处理，但未进行脱酸、脱色、脱臭等精炼步骤。
⚠️ 关键区分点：
- 若为未精炼、未化学改性，即使已脱胶 → 归入 1507.10.00.00
- 若已精炼、脱色、脱臭 → 归入 1507.10.00.10 或其他精炼油子目
- 若已进行酯交换、氢化等化学改性 → 不再属于本类，需另归类
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否精炼 | 是否化学改性 |
|---|---|---|---|---|
1507.10.00.00 |
大豆油及其分馏产物，未经精炼，但可脱胶 | 原料油、工业用油、饲料油、生物柴油原料 | ❌ 未精炼 | ❌ 未化学改性 |
1507.10.00.10 |
精炼大豆油（含脱酸、脱色、脱臭） | 食用油、食品加工、餐饮用油 | ✅ 已精炼 | ❌ 未化学改性 |
1507.90.00.00 |
其他未精炼植物油（非大豆） | 花生油、菜籽油、葵花籽油等 | —— | —— |
🔍 重点提醒：
- “Crude” = 毛油，即原始提取物，不等于“未处理”；
- “Degummed”（脱胶） 不影响归类，仍属“未精炼”范畴；
- 只要未进入精炼流程（如蒸馏、吸附、脱臭），就应归入1507.10.00.00
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1507.10.00.00 —— 毛豆油（未经精炼，可脱胶）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 19.1%（按CIF价值计征） |
| 加征关税 | 7.5%（基于USITC第301条款） |
| 总税率 | 26.6% |
| 税额计算方式 | CIF价值 × 26.6% |
| 是否可享受微量豁免（de minimis） | ❌ 不可（denied under US law） |
| 法律依据路径 | USITC:1507.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 → 301 Tariff:7.5% |
📌 深度解析： - 19.1% 为美国标准农产品进口税，适用于非精炼植物油； - 7.5% 为《美国贸易法》第301条款下的对华附加税，针对中国产农产品； - 合计26.6%，属于中高关税，尤其对大宗贸易影响显著； - 不可豁免：即使货物价值低于800美元，也无法享受免税待遇，必须全额缴税。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品技术规格书 | ✔️ | 明确标注“crude”，“not refined”，“degummed only” |
| ✅ 原料来源证明 | ✔️ | 大豆产地、压榨方式（物理压榨/溶剂提取） |
| ✅ 质量检测报告 | ✔️ | 酸价、过氧化值、水分含量、杂质含量（用于判断是否已精炼） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 申报品名必须为“Crude Soybean Oil” |
| ✅ 提单（Bill of Lading） | ✔️ | 显示货物运输信息 |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若非中国产，可申请优惠税率（如东盟、墨西哥） |
| ✅ 包装与数量清单 | ✔️ | 桶装、散装、吨位、容器类型 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “毛油不精，脱胶无妨，名称准确，税率26.6%！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 毛豆油（仅脱胶） | 1507.10.00.00 |
误报为“精炼油” → 税率从26.6%降至19.1% → 补税+罚款 |
| 精炼豆油 | 1507.10.00.10 |
误报为“毛油” → 税率从19.1%升至26.6% → 多缴税 |
| 毛豆油+杂质 | 仍归 1507.10.00.00 |
误认为“不纯”就不算“毛油” → 归类错误 |
| 用于工业用途（非食用） | 仍归 1507.10.00.00 |
误以为“非食用”可降税 → 无豁免政策 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 毛豆油用于生物柴油生产 | 可申请“工业用途”申报，但不减免关税，仍按26.6%征税 |
| 毛豆油来自非中国产地（如巴西、阿根廷） | 可申请优惠原产地税率（如USMCA、CAFTA），可能降至0%~5% |
| 客户要求“免检”或“快速放行” | 提前申请预裁定（Advance Ruling），确保HS Code与税率无争议 |
| 货物在运输中出现氧化或变质 | 必须提供检测报告，避免被认定为“不合格品”导致退运 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1507.10.00.00 |
26.6%（含附加税） | FDA（若用于食品）、USDA | 中国产不可豁免 |
| 🇨🇳 中国 | 1507.10.00.00 |
5%（最惠国税率） | GB标准、食品级认证 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1507.10.00.00 |
0%（若符合CE） | EFSA、GMO声明 | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1507.10.00.00 |
0% | AQIS、FSSA | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 1507.10.00.00 |
0% | JAS、HACCP | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对毛豆油加征高额附加税的市场，且中国产不可豁免； - 中国、欧盟、日澳等市场税率极低，适合出口导向； - 若计划出口至美国，建议提前评估成本，或考虑转移产地至墨西哥、越南、泰国以规避附加税。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“毛豆油”申报为“精炼油”以降低税率
👉 后果：补税 + 滞纳金 + 信用降级，甚至面临海关调查！
❌ 错误2：未提供检测报告，仅凭“脱胶”声明申报
👉 后果：海关可能质疑是否已进入精炼流程 → 延迟放行或退运
❌ 错误3：使用“未精炼植物油”作为申报名称，未注明“大豆”
👉 后果：归类错误 → 被认定为“其他植物油” → 税率不一致
❌ 错误4：未标注“crude”或“not refined”
👉 后果：系统自动匹配为“精炼油” → 税率错误，补税风险高
✅ 正确申报语句示例：
“Crude Soybean Oil, degummed only, not refined, not chemically modified, for industrial use, CIF $X per metric ton, Origin: China”
🎯 七、结语：精准归类，降本增效，掌控全球贸易主动权！
🎯 记住口诀：
🔹 “毛油不精，脱胶无妨，名称写清，税率26.6%！”
🔹 “HS Code定生死，税率差7.5点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
- 若你的毛豆油原产于墨西哥、越南、泰国、马来西亚，可申请 USMCA、RCEP 或 CPTPP 优惠税率，部分可降至0%~5%；
- 建议提前申请HS Code预裁定（Advance Ruling），避免清关争议。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。