Disposable Toilet Brush Set
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 3924104000 | 13.4% | CN | US | 官方文档 |
| 9603908050 | 70.3% | CN | US | 官方文档 |
| 9603908040 | 20.3% | CN | US | 官方文档 |
| 3924905650 | 20.9% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
🚽 一次性马桶刷套装（Disposable Toilet Brush Set）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“一次性马桶刷”吗？
一次性马桶刷套装，是一种专为家庭卫生清洁设计的一次性塑料卫生用品，通常由塑料刷头 + 塑料手柄 + 可降解或不可降解包装组成。其核心特征是：
- 使用后即丢弃，不可重复使用；
- 刷头多为塑料或合成纤维，用于清洁马桶内壁；
- 套装形式销售，常含10支、20支等多支装；
- 用途明确为家居卫生清洁，非工业或商业用途。
⚠️ 关键区分点：
- 若为可重复使用、带金属/钢制刷头、可更换刷头 → 归入 9603.90.80.40 或 9603.90.80.50
- 若为一次性、整体塑料、使用后即弃 → 归入 3924.90.56.50（核心税则）
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 用途 | 材质 | 是否可重复使用 |
|---|---|---|---|---|
3924.90.56.50 |
塑料制，用于卫生用品，形态为家居用品，一次性使用 | 一次性马桶刷、清洁刷、卫生清洁工具 | 塑料 | ✅ 一次性（不可重复） |
3924.10.40.00 |
塑料制，用途为卫生用品/家居用品 | 通用塑料清洁工具、一次性刷具 | 塑料 | ✅ 一次性 |
9603.90.80.50 |
清扫器具类，核心功能为清扫/刷洗，含金属/铝/铜部件 | 金属刷头、工业刷、多功能清洁刷 | 钢/铝/铜 + 塑料 | ❌ 不可一次性 |
9603.90.80.40 |
刷类，刷头为塑料/合成纤维，符合其他扫帚类目 | 一次性或可重复使用刷具，非金属 | 塑料/合成纤维 | ✅ 可一次性 |
🔍 重点提醒：
- “一次性”是关键判定标准：若产品设计为使用一次即丢，且无更换机制 → 归入 3924.90.56.50； - 若刷头为金属、钢制、铝制，或含金属连接件 → 即使是“一次性”也归入 9603.90.80.50； - 若刷头为塑料/合成纤维，且无金属部件 → 可归入 9603.90.80.40，但若为“一次性”+“卫生用途” → 更推荐 3924.90.56.50。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3924.90.56.50 —— 一次性塑料马桶刷套装（核心税则）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 3.4%（ad valorem） |
| 加征关税 | 7.5%（来自USITC第301条款） |
| 122条款关税 | 10%（针对中国产特定商品） |
| 钢、铝、铜制品加征关税 | 50%（不适用，因无金属部件） |
| 总税率 | 20.9% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 20.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（de minimis 8%） |
| 法律依据路径 | USITC:3924.90.56.50 → FOOTNOTE:9903.88.01 → 122条款:9903.01.25 |
📌 解释：
- 3.4%：基础关税，适用于塑料制卫生用品； - 7.5%：来自《美国贸易法》第301条款下的对华加征关税； - 10%：依据《122条款》对特定中国商品加征，适用于“卫生用品”类； - 50%：不适用，因产品不含钢、铝、铜等金属部件； - 合计20.9%，但因低于8%微量豁免门槛，可免于征税！✅ 关键结论：
若单票货物CIF价值 ≤ 8%，可享受免征关税待遇，实际税负为0%！
🎯 2. 3924.10.40.00 —— 塑料制卫生用品/家居用品（通用类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 3.4% |
| 加征关税 | 0.0%（未列入第301清单） |
| 122条款关税 | 10% |
| 钢、铝、铜制品加征关税 | 50%（不适用） |
| 总税率 | 13.4% |
| 税额计算 | CIF × 13.4% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（8%） |
| 法律依据路径 | 122条款:9903.01.25 → USITC:3924.10.40.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 3.4%：基础关税； - 0.0%：未被第301条款加征； - 10%：122条款加征； - 50%：不适用； - 合计13.4%，但仍低于8%微量豁免门槛，实际可免征！✅ 关键结论：
若单票货物CIF价值 ≤ 8%，实际税负为0%，与上一条一致。
🎯 3. 9603.90.80.50 —— 清扫器具类，含金属部件（高风险归类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 2.8% |
| 加征关税 | 7.5%（第301条款） |
| 122条款关税 | 10% |
| 钢、铝、铜制品加征关税 | 50%（适用！） |
| 总税率 | 70.3% |
| 税额计算 | CIF × 70.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（因税率超8%） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → 122条款:9903.01.25 → USITC:9603.90.80.50 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 2.8%：基础关税； - 7.5%：第301条款加征； - 10%：122条款加征； - 50%：钢、铝、铜制品加征关税，若刷头含金属，必须加征； - 合计70.3%，远超8%微量豁免门槛 → 必须全额缴纳！⚠️ 致命风险：
- 若产品刷头为金属或含金属连接件，即使“一次性”也必须归入此税则； - 税负高达70.3%，清关成本极高，极易被退运或罚款！
🎯 4. 9603.90.80.40 —— 刷类，刷头为塑料/合成纤维（可选路径）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 2.8% |
| 加征关税 | 7.5% |
| 122条款关税 | 10% |
| 钢、铝、铜制品加征关税 | 50%（不适用） |
| 总税率 | 20.3% |
| 税额计算 | CIF × 20.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（若CIF ≤ 8%） |
| 法律依据路径 | USITC:9603.90.80.40 → FOOTNOTE:9903.88.01 → 122条款:9903.01.25 |
📌 解释：
- 2.8% + 7.5% + 10% = 20.3%； - 50%：不适用（无金属）； - 可享受微量豁免，若单票货物价值 ≤ 8% → 实际税负为0%！✅ 关键结论：
- 若产品为塑料刷头+塑料手柄+无金属部件，可归入此税则； - 税率20.3%，但可免征，与3924.90.56.50等效。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 明确材质（塑料/合成纤维）、是否可重复使用、刷头结构 |
| ✅ 产品照片（含包装、刷头） | ✔️ | 清晰显示刷头是否为金属 |
| ✅ 电路图/结构图 | ✔️ | 用于判断是否有金属连接件 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | RoHS、REACH、FCC（若适用） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Disposable Toilet Brush Set, Plastic, One-Time Use” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明每箱数量、总重量、CIF价值 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质看塑料，用途看卫生，金属看有无，税则选最轻！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 塑料刷头 + 塑料手柄 + 一次性 | 3924.90.56.50 |
误报为9603.90.80.50 → 70.3% |
| 刷头为金属/钢/铝 | 9603.90.80.50 |
误报为3924.90.56.50 → 补税+罚款 |
| 刷头为塑料/合成纤维，无金属 | 9603.90.80.40 或 3924.90.56.50 |
申报不一致 → 被质疑 |
| 单票货物CIF ≤ 8% | 申报并注明“de minimis” | 未申报 → 被征收70.3% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 刷头为金属 | 必须归入 9603.90.80.50，税负70.3%，建议重新设计为塑料刷头 |
| 刷头为塑料，但有金属连接件 | 仍归 9603.90.80.50，50%金属加征，风险极高 |
| 产品为可更换刷头设计 | 不能申报为“一次性”，归类为9603.90.80.40或9603.90.80.50，税率高 |
| 产品用于酒店/医院批量采购 | 可申请“商业用途”申报，但需提供合同与用途证明 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3924.90.56.50 或 9603.90.80.40 |
0%（若CIF≤8%） | RoHS、REACH | 金属部件→70.3% |
| 🇨🇳 中国 | 3924.90.56.50 |
5% | CCC、RoHS | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3924.90.56.50 |
0%（若符合CE） | CE、REACH | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3924.90.56.50 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3924.90.56.50 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对“金属部件”加征50%的市场； - 中国产产品在美清关成本极高，若含金属部件 → 直接退运风险； - 建议：刷头全用塑料，避免金属，确保归类为3924.90.56.50或9603.90.80.40。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“塑料刷头”误报为“金属刷头” → 归入9603.90.80.50 → 70.3%税负！
👉 后果：补税+滞纳金+退运！
❌ 错误2：未提供结构图，仅写“马桶刷” → 海关无法判断是否含金属 → 延迟放行！
❌ 错误3：使用“一次性刷具”作为申报名称 → 未说明材质 → 归类错误！
❌ 错误4：单票货物CIF超8%但未申报税款 → 被征收70.3%，罚款+滞纳金！
✅ 正确做法：
“Disposable Toilet Brush Set, Plastic Head & Handle, One-Time Use, 20 Pieces per Pack, RoHS Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “塑料刷头不加金，税则选3924.90.56.50”
🔹 “金属一出就完蛋，70.3%税负别想逃！”
🔹 “CIF ≤ 8%？申报de minimis，税负直接归零！”
📌 小贴士：
- 若你的产品刷头为塑料/合成纤维，无金属，可申请 预裁定（Advance Ruling），确保归类准确；
- 建议提前测试产品结构，避免因金属部件被误判；
- 批量出口美国，建议使用 3924.90.56.50，税负最低，风险最小！
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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