Notebook Paper Roll
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 4819504060 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4820900000 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4823908680 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4820104000 | 10.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4820102010 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4820102060 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
📓 笔记本纸卷（Notebook Paper Roll）
🌐 HS Code 归类与清关全攻略 | 2026年最新税则权威解析 | 高效通关实战指南
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“笔记本纸卷”吗？
“笔记本纸卷”是一种以纸为材质、以卷筒形态存在的书写用纸，常用于连续打印、自动装订、工业记录、账簿生产等场景。它并非传统意义上的“笔记本”（即装订成册的本子），而是尚未装订、呈连续卷状的纸张。
⚠️ 关键区分点： - 若为卷筒状、未装订、可连续使用 → 归入 卷筒纸类（4819.50.40.60 / 4823.90.86.80） - 若为已装订成册、可翻页使用 → 归入 笔记本类（4820.10.20.10 / 4820.10.20.60） - 若为连续式笔记本形态（如标签纸、热敏纸卷） → 可能归入 4820.10.40.00
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否已装订？ | 形态 |
|---|---|---|---|---|
4819.50.40.60 |
纸张笔记本卷筒，材质为纸，形态为卷筒，属于包装容器或类似纸制品范畴 | 工业用连续记录纸、账簿纸卷、标签纸卷 | ❌ 未装订 | 卷筒 |
4820.90.00.00 |
纸张笔记本卷筒，材质为纸张，形态为笔记本，符合纸质文具用品定义 | 用于办公、教育、记录的卷式书写纸 | ❌ 未装订 | 卷筒 |
4823.90.86.80 |
纸张笔记本卷筒，材质为纸，形态为卷筒，属于其他纸制品范畴 | 通用型卷纸、工业记录纸、特殊用途纸卷 | ❌ 未装订 | 卷筒 |
4820.10.40.00 |
纸张笔记本卷筒，材质为纸，形态为笔记本的连续形态，属于笔记本类物品 | 用于自动装订、连续打印的笔记本卷 | ✅ 部分装订（连续） | 连续卷 |
4820.10.20.10 |
纸制笔记本，材质为纸，形态为笔记本，符合纸质文具用品定义 | 用于日常书写、记事、办公的笔记本 | ✅ 已装订 | 成册 |
4820.10.20.60 |
纸制笔记本，材质为纸，形态为笔记本，属于登记簿、账簿、笔记本等类目 | 会计账簿、登记簿、日记本等正式用途 | ✅ 已装订 | 成册 |
🔍 重点提醒： - “卷筒” ≠ “笔记本”：形态决定归类！ - “连续形态” ≠ “成册”：是否可拆分使用是关键。 - “已装订” 是归入
4820.10.20.x0的核心依据。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 4819.50.40.60 —— 卷筒式笔记本纸（包装容器类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4819.50.40.60 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释： - “USITC 25%”：依据《美国贸易法》第301条款，对从中国进口的特定商品加征； - “IEEPA 10%”：基于《国际紧急经济权力法》对华实施的额外关税； - 合计35%，属于中高关税，需提前评估成本。
🎯 2. 4820.90.00.00 —— 卷筒式笔记本纸（文具用品类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.90.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意： - 与上一条税率一致，即使归类为“文具用品”也难逃附加税； - 该HS Code适用于非成册、卷筒状、用于书写/记录的纸张。
🎯 3. 4823.90.86.80 —— 卷筒式笔记本纸（其他纸制品类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4823.90.86.80 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 说明： - 该HS Code为“其他纸制品”兜底项，适用于无法归入更具体类目的卷筒纸； - 常用于特殊用途纸卷（如热敏纸、防伪纸、标签纸卷等）。
🎯 4. 4820.10.40.00 —— 连续形态笔记本纸（低税率选项）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0% |
| USITC附加税 | 0%（未列入301清单） |
| IEEPA附加税 | +10%（仅限对华加征） |
| 总税率 | 10.0% |
| 税额计算 | CIF × 10% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（de_minimis threshold: $800） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.10.40.00 |
📌 关键优势： - 仅需缴纳10%总税，远低于35%； - 可享受微量豁免：单票货值低于$800，可免税清关； - 适用于连续式、可自动装订的笔记本卷，如自动打印账本、工业记录卷。
🎯 5. 4820.10.20.10 —— 成册纸制笔记本（高税率）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.10.20.10 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 适用场景： - 已装订成册的记事本、日记本、会议记录本； - 用于日常办公、学习、礼品等； - 税率与卷筒纸一致，但不可豁免。
🎯 6. 4820.10.20.60 —— 登记簿/账簿类笔记本（高税率）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.10.20.60 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意： - 专用于会计、财务、登记用途的笔记本； - 即使是“空白页+活页夹”形式，只要用于正式记录，仍适用此税则。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含材质、克重、宽度、长度、是否可连续使用 |
| ✅ 产品照片（含卷芯、标签） | ✔️ | 清晰显示“卷筒”或“成册”形态 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Paper Roll for Notebooks”或“Continuous Notebook Roll” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明卷数、每卷长度、是否装订 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | RoHS、FCC（如适用） |
| ✅ 电路图/结构图（如为自动装订卷） | ✔️ | 用于判断是否为“连续形态” |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “卷筒不装订，归4819/4823；成册才叫本，归4820；连续形态可降税，10%才是王道！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 卷筒状、未装订、可连续使用 | 4819.50.40.60 / 4820.90.00.00 |
误报为“笔记本” → 35% |
| 连续式自动装订卷 | 4820.10.40.00 |
误报为卷筒 → 35% |
| 已装订成册的笔记本 | 4820.10.20.10 / 4820.10.20.60 |
误报为卷筒 → 35% |
| 单票货值<$800，且为连续卷 | 申报 4820.10.40.00 |
申报其他 → 失去豁免权 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 纸卷含防伪/热敏层 | 优先归入 4820.90.00.00 或 4823.90.86.80，避免归入“文具”类 |
| 用于自动打印设备 | 强调“连续形态” → 申报 4820.10.40.00，享受10%税率 |
| 客户定制卷筒（如印LOGO） | 提供设计图+订单，避免被认定为“特殊用途”而加税 |
| 出口至非美国市场 | 可申请原产地证书，降低关税（如东盟、RCEP） |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 4820.10.40.00 |
10%（可豁免） | None | 唯一可享微量豁免 |
| 🇨🇳 中国 | 4820.10.40.00 |
5% | CCC | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 4820.10.40.00 |
0% | CE | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 4820.10.40.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 4820.10.40.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论： - 美国是唯一对“笔记本纸卷”加征附加税的市场； -
4820.10.40.00是唯一能享受10%税率+微量豁免的选项； - 建议优先申报该HS Code，大幅降低清关成本。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“连续式笔记本卷”申报为“卷筒纸”
👉 后果：税率从10%升至35% → 补税+滞纳金
❌ 错误2：将“成册笔记本”申报为“卷筒”
👉 后果：归类错误 → 补税+罚款+退运
❌ 错误3：未提供“连续使用”证明 → 海关认定为“普通卷筒”
👉 后果：无法享受10%税率
❌ 错误4：申报名称写“Notebook Paper”但实际为卷筒
👉 后果：被判定为“未装订”，适用35%税率
✅ 正确申报名称示例：
“Continuous Notebook Paper Roll, 76mm x 100m, for Automatic Binding, 10 Rolls per Carton, FCC & RoHS Certified”
🎯 七、结语：精准归类，降本增效，利润翻倍！
🎯 记住口诀：
🔹 “卷筒不装订，归4819/4823；成册才叫本，归4820；连续形态最划算，10%才是真王道！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
- 若你的“笔记本纸卷”用于自动装订设备，务必申报
4820.10.40.00；- 若单票货值低于$800，可免税清关，节省成本；
- 建议提前申请HS Code预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。