Rice
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 1904209000 | 32.4% | CN | US | 官方文档 |
| 1904900140 | 31.5% | CN | US | 官方文档 |
| 1102902500 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1102903000 | 47.8% | CN | US | 官方文档 |
| 1006100000 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1006400000 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
🌾 稻米（Rice）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“稻米”吗？
稻米是全球最重要的主粮之一，广泛用于食品加工、餐饮消费与出口贸易。在国际贸易中，稻米根据加工程度、形态和是否去壳，被细分为多个子类，归类差异直接影响关税水平。
⚠️ 关键区分点：
- 带壳稻谷（糙米） → 归入 1006.10.00.00
- 去壳碎米 → 归入 1006.40.00.00
- 完整稻米（未加工） → 归入 1006.10.00.00 或 1006.20.00.00（视品种）
- 加工后食品（如米饼、米花糖） → 归入 1904.20.90.00 等预制品类
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含壳/完整 |
|---|---|---|---|
1006.10.00.00 |
带壳稻米（稻谷/糙米），未去壳 | 原粮出口、农业种植、深加工原料 | ✅ 带壳 |
1006.40.00.00 |
碎米（破碎率 > 50%） | 饲料、工业酒精、酿酒原料 | ❌ 无壳，破碎 |
1102.90.25.00 |
其他谷物粉（非小麦/混合谷物）：大米粉 | 面粉替代品、烘焙原料、婴儿食品 | ❌ 已磨成粉 |
1102.90.30.00 |
其他谷物粉：混合物（含大米粉） | 多谷物混合粉、营养粉、功能性食品 | ❌ 混合粉 |
1904.20.90.00 |
经膨胀或烘烤的谷物制品（如米花、米片） | 即食早餐、零食、儿童食品 | ❌ 已加工成食品 |
🔍 重点提醒：
- “稻谷”≠“大米”：稻谷是带壳的，去壳后才叫大米； - “碎米”≠“大米”：即使形态相似，碎米因加工等级低，税率不同； - “大米粉”≠“大米”：一旦磨成粉，即归入“谷物粉”类，税率大幅上升。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1006.10.00.00 —— 带壳稻米（稻谷/糙米）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 1.8¢/kg（按重量计征，非从价） |
| USITC附加税 | +7.5%（从价税） |
| 总税率 | 1.8¢/kg + 7.5% |
| 税额计算 | 按实际重量 × 1.8¢/kg + CIF价值 × 7.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（de minimis 8%） |
| 法律依据路径 | USITC:1006.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 → IEEPA:9903.01.24 |
📌 解释：
- “1.8¢/kg”为从量税，即每公斤收1.8美分，与货值无关； - “7.5%”为从价附加税，基于CIF价值计算； - 总税负 = 从量税 + 从价附加税，属于混合征税模式； - 微量豁免适用：若总关税≤8%，可免于申报，适合小批量进口。
🎯 2. 1006.40.00.00 —— 碎米
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | 0.0% |
| 总税率 | 0.0% |
| 税额计算 | 无需缴纳关税 |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（虽无税，但可豁免申报） |
| 法律依据路径 | USITC:1006.40.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 碎米在美完全免税，是唯一零关税稻米品类； - 常用于饲料、酒精、生物燃料等工业用途； - 建议用于出口替代或深加工原料，可大幅降低进口成本。
🎯 3. 1102.90.25.00 —— 大米粉（非小麦/混合谷物）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | 0.0% |
| 总税率 | 0.0% |
| 税额计算 | 无需缴纳关税 |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可 |
| 法律依据路径 | USITC:1102.90.25.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 大米粉本身无基础关税； - 虽然属于“谷物粉”，但未被列入加征清单； - 适用于婴儿辅食、无麸质食品、烘焙替代品； - 建议用于高附加值食品出口，成本优势明显。
🎯 4. 1102.90.30.00 —— 其他谷物粉：混合物（含大米粉）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 12.8% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| 总税率 | 37.8% |
| 税额计算 | CIF价值 × 37.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:1102.90.30.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 → IEEPA:9903.01.24 |
📌 重点警示：
- 混合谷物粉（如大米+小米+燕麦）被视作“混合物”，税率高达37.8%； - 不可享受微量豁免，即使金额很小，也必须全额申报； - 若申报为“单一谷物粉”而实际为混合，将面临补税+罚款+滞纳金； - 建议：拆分申报或选择单一成分产品，避免高税陷阱。
🎯 5. 1904.20.90.00 —— 经膨胀或烘烤的谷物食品（如米花、米片）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 14.9% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| 总税率 | 22.4% |
| 税额计算 | CIF价值 × 22.4% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:1904.20.90.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 → IEEPA:9903.01.24 |
📌 解释：
- 该HS Code适用于即食类谷物食品，如玉米片、米花糖、米脆片； - 即使原料是大米，一旦经过膨胀、烘烤、预处理，即归入此税则； - 税率22.4%，属于中高关税； - 不可豁免，必须全额申报； - 建议：保留加工工艺说明，避免被误判为“未加工大米”。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含品种、破碎率、含壳率、水分含量 |
| ✅ 加工流程图 | ✔️ | 用于判断是否为“粉”或“食品” |
| ✅ 产品照片（含包装、标签） | ✔️ | 清晰显示“Rice”、“Broken Rice”、“Rice Flour”等字样 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 水分、杂质、农残、重金属检测 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Rice in Husk”、“Broken Rice”、“Rice Flour”等 |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明每箱内容、重量、HS Code |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “带壳看1006，碎米看1006.4，粉类看1102，混合37.8，食品22.4，拆分申报最安全！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 带壳稻谷 | 1006.10.00.00 |
误报为“大米” → 37.8% |
| 碎米 | 1006.40.00.00 |
误报为“大米” → 22.4% |
| 大米粉 | 1102.90.25.00 |
误报为“混合粉” → 37.8% |
| 大米+小米混合粉 | 拆分申报 | 误报为“混合粉” → 37.8% |
| 米花糖、米片 | 1904.20.90.00 |
误报为“大米” → 22.4% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 大米粉用于婴儿食品 | 提供“无麸质”、“低过敏原”认证，可申请特殊用途豁免 |
| 碎米用于饲料 | 提供“动物饲料用途”说明，避免被误判为食品 |
| 混合谷物粉 | 建议拆分申报，避免37.8%高税 |
| 米花糖含糖量高 | 仍归 1904.20.90.00，不可归为“糖果”类（39.5%） |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1006.10.00.00 |
1.8¢/kg + 7.5% | FDA + USDA | 碎米0% |
| 🇨🇳 中国 | 1006.10.00.00 |
0% | CIQ + QS | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1006.10.00.00 |
0%（若符合CE） | EFSA + BRC | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1006.10.00.00 |
0% | APVMA | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 1006.10.00.00 |
0% | JAS | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对稻谷加征附加税的市场； - 碎米、大米粉（单一）在美免税，是最佳出口品类； - 混合粉与加工食品税率高，需提前规划。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“碎米”申报为“大米”
👉 后果：税率从0%升至22.4% → 补税+罚款
❌ 错误2：将“大米粉”申报为“混合谷物粉”
👉 后果：税率从0%升至37.8% → 补税+滞纳金
❌ 错误3：将“米花糖”申报为“糖果”
👉 后果：税率从22.4%升至39.5% → 补税+退运
❌ 错误4：未提供加工流程图，仅写“Rice Flour”
👉 后果：海关无法判断是否为混合物 → 延迟放行或退运
✅ 正确做法：
“Rice in Husk, Paddy Rice, 500kg, 1006.10.00.00, 1.8¢/kg + 7.5%”
🎯 七、结语：精准归类，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “带壳1006，碎米0%，粉类看单一，混合37.8，食品22.4，拆分最安全！”
🔹 “HS Code定生死，税率差37点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
- 若你的稻米原产于越南、泰国、柬埔寨、印度，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
📞 联系专业报关行 + 提供产品图 + 申请HS Code预裁定
🚀 让你的稻米，顺利通关，高效出海，利润翻倍！
✨ 专业清关，从精准归类开始！
💼 你的每一分成本，都值得被精确计算！
用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。