Single Bottle Water based Glue
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 3506915000 | 37.1% | CN | US | 官方文档 |
| 3506105000 | 37.1% | CN | US | 官方文档 |
| 3214100020 | 38.7% | CN | US | 官方文档 |
| 3214905000 | 38.25% | CN | US | 官方文档 |
AI分析
🧴 水性胶水（Single Bottle Water based Glue）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“单瓶水性胶水”吗？
“Single Bottle Water based Glue” 通常指单瓶包装、以水为溶剂或分散介质的粘合剂。在国际贸易和海关归类中，它主要涉及两大类章节：第35章（动物胶、改性淀粉等） 和 第32章（油漆、清漆、密封胶等）。
分类的核心争议点在于： 1. 材质属性：是基于聚合物（聚合物的调制粘合剂）还是基于树脂/油性密封胶？ 2. 包装形态：是否为零售包装（Single Bottle）？ 3. 功能用途：是通用粘合，还是具有“密封/填缝”功能？
⚠️ 关键区分点：
- 若强调“基于聚合物的调制粘合剂”且符合第35章品目3506 → 归入 3506.91.50.00 或 3506.10.50.00； - 若强调“密封胶、油灰、填缝剂”属性，即使水性，也可能归入第32章品目3214 → 归入 3214.10.00.20 或 3214.90.50.00； - 单瓶零售包装特征在 3506.10 子目中有明确体现，但在 3214 中通常不作为主要区分依据，更多看具体成分和用途。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 归类逻辑依据 |
|---|---|---|---|
3506.91.50.00 |
基于聚合物的调制粘合剂（其他） | 工业用水性聚合胶水、非零售包装或不符合3506.10特征 | ✅ 材质优先：基于聚合物的调制粘合剂，符合该编码材质属性。 |
3506.10.50.00 |
胶类或粘合剂，零售包装（其他） | 单瓶水性胶水，商品名称包含“胶水”，符合胶类范畴，单瓶形态符合零售包装特征。 | ✅ 包装优先：商品名称包含胶水，符合胶类或粘合剂范畴，单瓶形态符合零售包装特征。 |
3214.10.00.20 |
密封胶、油灰、填补剂（其他） | 建筑用、具有密封/填缝功能的水性胶水 | ✅ 功能优先：胶水属于密封胶/油灰类范畴，水性为合理材质推断，与分类无冲突。 |
3214.90.50.00 |
其他密封胶、填缝剂 | 非耐火表面处理制剂，但符合广义密封胶属性 | ✅ 兜底分类：胶水符合密封胶/填缝剂/其他密封胶属性，水性描述与非耐火表面处理制剂无冲突。 |
🔍 重点提醒：
- 3506系列：更侧重于“粘合剂”本身的化学属性（聚合物调制）。其中3506.10特指零售包装，这对于“Single Bottle”是非常强的归类指向！ - 3214系列：更侧重于“密封胶/填缝剂”的功能。如果胶水主要用于填充缝隙、密封门窗等，海关可能倾向于归入3214。 - 税率差异：注意，归入3506系列总税率为 37.1%，归入3214系列总税率为 38.25%-38.7%。3506.10.50.00 通常是单瓶水性胶水最推荐且税率较低的归类！
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3506.91.50.00 —— 基于聚合物的调制粘合剂（其他）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.1%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自USITC Footnote，第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起，122条款） |
| 总税率 | 37.1% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 37.1% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:3506.91.50.00 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122条款 |
📌 解释：
- 虽然基础关税较低（2.1%），但叠加25%的301关税和10%的IEEPA关税后，综合税负达到 37.1%； - 此编码适用于非零售包装或不符合3506.10特征的聚合物胶水。
🎯 2. 3506.10.50.00 —— 胶类或粘合剂，零售包装（其他）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.1%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自USITC Footnote，第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起，122条款） |
| 总税率 | 37.1% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 37.1% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:3506.10.50.00 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122条款 |
📌 注意：
- 这是“Single Bottle”最匹配的HS Code！ - 商品名称包含“胶水”，符合胶类范畴；单瓶形态符合零售包装特征； - 税率同样为 37.1%，但与上一款相比，归类依据更贴合“单瓶”这一物理特征。
🎯 3. 3214.10.00.20 —— 密封胶、油灰、填补剂（其他）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.7%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自USITC Footnote，第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起，122条款） |
| 总税率 | 38.7% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 38.7% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:3214.10.00.20 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122条款 |
📌 解释：
- 基础关税略高（3.7%），导致总税率最高达 38.7%； - 归类逻辑：胶水属于密封胶/油灰类范畴，水性为合理材质推断。 - 建议：除非你的产品明确宣称“密封、填缝”功能且有相关检测报告，否则不建议主动归入此类，以免税负更高。
🎯 4. 3214.90.50.00 —— 其他密封胶、填缝剂
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.25%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自USITC Footnote，第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起，122条款） |
| 总税率 | 38.25% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 38.25% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:3214.90.50.00 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122条款 |
📌 注意：
- 基础关税3.25%，总税率 38.25%； - 归类逻辑：胶水符合密封胶/填缝剂/其他密封胶属性，水性描述与非耐火表面处理制剂无冲突。 - 属于3214章的“其他”项，优先级低于3214.10。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品MSDS/SDS | ✔️ | 明确成分，证明为“水性”（Water-based），排除易燃有机溶剂 |
| ✅ 产品成分表 | ✔️ | 详细列出聚合物/树脂类型，用于区分3506与3214 |
| ✅ 产品照片（含包装） | ✔️ | 清晰显示“Single Bottle”零售包装特征 |
| ✅ 用途说明 | ✔️ | 是用于粘合纸张/木材（偏3506），还是密封门窗（偏3214）？ |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Water-based Glue, Single Bottle, Retail Pack” |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明包装方式，避免被误认为工业散装 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “零售单瓶选3506，密封胶用选3214；成分清晰定归属，包装形态是关键！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 单瓶零售包装，通用粘合 | 3506.10.50.00 |
误报为 3214 → 多交税 |
| 单瓶，但主打“密封/填缝”功能 | 3214.10.00.20 |
误报为 3506 → 可能被海关质疑归类 |
| 工业散装桶装水性胶水 | 3506.91.50.00 |
误报为 3506.10 → 归类错误 |
| 油性/溶剂型胶水 | 需重新归类（如3506.99等） | 误报为“水性” → 欺诈风险 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 成分复杂，含多种聚合物 | 提供详细成分比例，依据主要成分判断是否属于“调制粘合剂” |
| 宣称“环保、无毒” | 提供第三方检测报告，证明无有害溶剂，支持“水性”申报 |
| 小批量样品进口 | 即使为“Single Bottle”，若用于商业销售，仍需按正式货物申报，不可利用个人物品渠道逃避关税 |
| OEM贴牌胶水 | 提供品牌授权书，确保申报名称与实物一致 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3506.10.50.00 |
37.1% | MSDS + CE/RoHS | 3214系列更高，需谨慎 |
| 🇨🇳 中国 | 3506.10.50.00 |
2.1% + 增值税 | 无特殊强制认证 | 仅基础关税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3506.91.00 |
6.5%（估） | REACH + CLP | 水性胶需符合化学品注册 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3506.10.00 |
5% | GHS标签 | 无高额附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3506.10.90 |
10.5% | JIS认证（若适用） | 无高额附加税 |
📌 结论：
- 美国市场税负最重，37.1%是常态，归类准确性直接影响成本； - 欧盟对化学品监管严格，务必确保REACH合规； - 其他市场，水性胶水通常享受较低基础关税，但需注意环保认证。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“单瓶零售包装”误报为非零售包装 3506.91
👉 后果：虽然税率相同，但归类不准确可能导致海关查验、延迟放行。
❌ 错误2：将“水性胶水”误报为“油性密封胶” 3214
👉 后果：基础关税高（3.7% vs 2.1%），总税率从37.1%升至38.7%，多交税！
❌ 错误3：未提供MSDS，仅写“Glue”
👉 后果：海关无法判断是否易燃、是否真正“水性”，可能按高风险货物查验或退运。
❌ 错误4：使用“Adhesive”和“Glue”混用，无明确成分说明
👉 后果：海关无法区分是3506还是3214，可能直接按最高税率或最差归类处理。
✅ 正确做法：
“Water-based Glue, Single Bottle Retail Pack, PVC Emulsion, Non-Flammable, MSDS Attached, Model ABC”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “单瓶零售选3506，密封填缝选3214”
🔹 “水性胶水基础低，附加税高别忘记”
🔹 “成分包装要清晰，归类准确省金币！”
📌 小贴士：
- 若你的胶水主要成分是聚乙酸乙烯酯（PVAC），通常归入 3506.91 或 3506.10；
- 若你的胶水主要功能是填缝、密封建筑缝隙，即使水性，也可能被归入 3214；
- 建议：对于“Single Bottle Water based Glue”，优先尝试归入 3506.10.50.00，因其最符合“单瓶零售”特征，且税率与3506.91相同，但比3214系列略低（37.1% vs 38.25%-38.7%）。
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。