Tiles
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6810191200 | 39.9% | CN | US | 官方文档 |
| 6810191400 | 44.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6907211011 | 45.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6907219011 | 43.5% | CN | US | 官方文档 |
| 6904100020 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🧱 瓷砖（Ceramic/Cement Tiles for Floors & Walls）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你的“瓷砖”到底属于哪一类？
“瓷砖”在海关归类中是一个极其容易混淆的大类，其核心取决于材质（Material）与粘合剂（Binder）。在国际贸易中，主要分为三大阵营：
- 水泥/混凝土/人造石基瓷砖：
- 材质核心是水泥、混凝土或人造石。
- 归入 第68章（矿渣、石膏制品等）。
- 陶瓷/瓷质瓷砖：
- 材质核心是粘土烧制的陶瓷或瓷器。
- 归入 第69章（陶瓷制品）。
- 注：这是最主流的建筑装饰瓷砖。
- 其他陶瓷实心砖/铺路砖：
- 符合特定用途描述（如铺路、炉心）的非装饰性或非主流瓷砖。
- 归入 第69章 的其他子目。
⚠️ 关键区分点：
- 若材质明确为“陶瓷/瓷” → 优先看 6907 系列；
- 若材质为“水泥/混凝土/石材胶结” → 优先看 6810 系列；
- 若为通用“陶瓷实心砖”且符合特定用途 → 看 6904 系列。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述与材质界定 | 适用场景/特征 | 税率总计 |
|---|---|---|---|
6810.19.12.00 |
非水泥类粘合剂胶结的石材/陶瓷制品 | 匹配形态（瓷砖）与用途（地板/墙砖），非水泥粘合，而是其他胶结石材/陶瓷。 | 39.9% |
6810.19.14.00 |
水泥/混凝土/人造石类制品 | 商品名“瓷砖”，但材质明确为水泥、混凝土或人造石类。 | 44.0% |
6907.21.10.11 |
陶瓷/瓷质瓷砖（核心材质） | 商品名称“瓷砖”，材质明确为“陶瓷/瓷”，符合分类中的材质要求。 | 45.0% |
6907.21.90.11 |
陶瓷建筑装饰产品 | 商品名“瓷砖”，属陶瓷材质的建筑装饰产品，符合“陶瓷旗帜、铺路或墙砖”描述。 | 43.5% |
6904.10.00.20 |
陶瓷实心砖/铺路类似品 | 材质为“陶瓷”，形态为瓷砖（铺地块/类似品），符合实心砖/其他类目的用途特征。 | 35.0% |
🔍 重点提醒：
- 6907.21.10.11 是典型的瓷质釉面砖/无釉砖，税率最高（45%）；
- 6810 系列主要针对非陶瓷、非传统陶瓷的水泥基或人造石基产品；
- 6904.10.00.20 提供了较低的税率路径（35%），但需严格符合“实心砖/铺路”的用途特征，而非普通装饰墙地砖。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 6810.19.12.00 —— 非水泥类胶结石材/陶瓷制品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.9% |
| USITC附加税 | +25.0%（301条款） |
| 122条款关税 | +10.0%（特定中国产建材） |
| 总税率 | 39.9% |
| 税额计算 | CIF × 39.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | 122:9903.03.12 → USITC:6810.19.12.00 → FOOTNOTE:301 |
📌 解释：
- 适用于那些不使用水泥作为主要粘合剂，而是使用其他胶结材料的石材或陶瓷复合制品；
- 税率相对较低（39.9%），但归类门槛较高，需提供材质证明。
🎯 2. 6810.19.14.00 —— 水泥/混凝土/人造石类瓷砖
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 9.0% |
| USITC附加税 | +25.0%（301条款） |
| 122条款关税 | +10.0%（特定中国产建材） |
| 总税率 | 44.0% |
| 税额计算 | CIF × 44.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | 122:9903.03.14 → USITC:6810.19.14.00 → FOOTNOTE:301 |
📌 解释：
- 适用于水泥基、混凝土基或人造石基的瓷砖；
- 虽然基础关税较高（9.0%），但加征后总计44%，高于6810.19.12.00，需警惕归类错误。
🎯 3. 6907.21.10.11 —— 陶瓷/瓷质瓷砖（最高税率档）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 10.0% |
| USITC附加税 | +25.0%（301条款） |
| 122条款关税 | +10.0%（特定中国产建材） |
| 总税率 | 45.0% |
| 税额计算 | CIF × 45.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | 122:9903.03.11 → USITC:6907.21.10.11 → FOOTNOTE:301 |
📌 解释：
- 这是最标准、最常见的陶瓷瓷砖归类；
- 税率最高（45%），因为基础关税本身为10%；
- 适用于绝大多数家装、工装用的瓷质釉面砖、无釉砖。
🎯 4. 6907.21.90.11 —— 陶瓷建筑装饰产品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 8.5% |
| USITC附加税 | +25.0%（301条款） |
| 122条款关税 | +10.0%（特定中国产建材） |
| 总税率 | 43.5% |
| 税额计算 | CIF × 43.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | 122:9903.03.11 → USITC:6907.21.90.11 → FOOTNOTE:301 |
📌 解释：
- 适用于陶瓷材质但形态或用途略有差异的建筑装饰产品；
- 税率略低于标准瓷质砖（43.5% vs 45%），需确认是否符合“陶瓷旗帜、铺路或墙砖”的广义描述。
🎯 5. 6904.10.00.20 —— 陶瓷实心砖/铺路类似品（最低税率档）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | +25.0%（301条款） |
| 122条款关税 | +10.0%（特定中国产建材） |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | 122:9903.03.20 → USITC:6904.10.00.20 → FOOTNOTE:301 |
📌 解释：
- 税率最低（35%），因为基础关税为0%；
- 归类难度最高：必须证明产品是“实心砖”或“铺路类似品”，而非普通装饰墙地砖；
- 若海关认定为普通装饰砖，将按6907系列征税（43.5%-45%），导致补税+罚款。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品材质证明 | ✔️ | 最关键！明确是“水泥基”、“陶瓷基”还是“人造石基” |
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含尺寸、吸水率、材质成分、用途（地面/墙面/铺路） |
| ✅ 产品照片（含包装） | ✔️ | 清晰显示纹理、厚度、背面结构（判断是否为实心砖） |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | ASTM C373（陶瓷砖吸水率）、物理性能测试 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Ceramic Tile”、“Concrete Tile”或“Stone Composite Tile” |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明数量、重量，避免混装不同材质 |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 确认原产国为中国，适用加征关税 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质定生死，用途定税号，水泥归68，陶瓷归69，实心铺路享优惠！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 普通瓷质釉面砖/无釉砖 | 6907.21.10.11 (45%) |
误报为“6904” → 补税+罚款 |
| 水泥基/混凝土瓷砖 | 6810.19.14.00 (44%) |
误报为“6907” → 归类错误 |
| 非水泥胶结石材复合瓷砖 | 6810.19.12.00 (39.9%) |
未提供胶结剂证明 → 海关按最高税率预估 |
| 户外铺路陶瓷实心砖 | 6904.10.00.20 (35%) |
未证明“实心/铺路用途” → 按6907征税 |
| 普通陶瓷装饰墙砖 | 6907.21.90.11 (43.5%) |
误报为“6904” → 海关驳回 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 混合材质包装 | 若同一包装内含水泥砖和瓷砖，必须拆分申报，否则按最高税率（45%）征收！ |
| OEM定制瓷砖 | 提供设计图纸+材质说明，避免被认定为“非标准”而延误清关 |
| 瓷砖用于特殊行业（如工业窑炉） | 若确认为“炉心砖”，需提供行业证明，争取按6904.10.00.20归类 |
| 陶瓷砖vs石材砖 | 若为天然石材切割，应归入第68章或71章，而非69章，避免归类错误 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税（中国产） | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6907.21.10.11 |
45%（含加征） | ASTM + CE（若标称） | 加征关税重灾区，需精准归类 |
| 🇨🇳 中国 | 6907.21.10.11 |
30%（基础） | CCC（若适用） | 无额外加征，但进口成本高 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6907.21.10.11 |
6.5% | CE + REACH | 无301条款加征，成本较低 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 6907.21.10.11 |
5% | RCM | 无额外加征 |
| 🇯🇵 日本 | 6907.21.10.11 |
8.5% | PSE（若适用） | 无额外加征 |
📌 结论：
- 美国是唯一对瓷砖加征高额附加税的市场；
- 中国产瓷砖在美清关成本极高（35%-45%），建议提前评估利润空间；
- 若可能，考虑转产越南/印度/东南亚，以规避301条款加征。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将所有瓷砖统一申报为 6907.21.10.11
👉 后果：若实际为水泥基，归类错误 → 补税+滞纳金+海关稽查
❌ 错误2：将“装饰墙砖”申报为 6904.10.00.20
👉 后果：海关认定为用途不符 → 税率从35%升至45%，补税10%
❌ 错误3：未提供材质证明，仅写“Tiles”
👉 后果：海关无法判断材质 → 按最高税率45%预估征收，或要求退单补料
❌ 错误4：混合包装未拆分
👉 后果：整批货物按最高税率（45%）征收 → 利润全损
✅ 正确做法：
“Ceramic Floor Tile, Porcelain, Glazed, 12x24 inch, ASTM C373 Certified, Model XYZ, Made in China”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “材质第一，用途第二，水泥归68，陶瓷归69，实心铺路35%，瓷质45%！”
🔹 “申报差一字，税差10%，清关差一步，补税上万刀！”
📌 小贴士：
若你的瓷砖原产于越南、印度、土耳其，可申请 IEEPA/301豁免，税率仅为 0%~10%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），特别是对于“非标准材质”或“混合用途”产品，避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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