wax candle
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 3406000000 | 17.5% | CN | US | 官方文档 |
| 9405504000 | 41.0% | CN | US | 官方文档 |
| 9405502000 | 37.9% | CN | US | 官方文档 |
| 7013911000 | 30.0% | CN | US | 官方文档 |
| 7013993500 | 24.1% | CN | US | 官方文档 |
AI分析
🕯️ 蜡烛 / 蜡烛灯 (Wax Candle)
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你是“蜡烛”还是“灯具”？
“Wax Candle”（蜡烛/蜡烛灯）在海关归类中是一个极具迷惑性的品类。它既可能是简单的燃烧用品（如祭祀、浪漫晚餐用），也可能是带有装饰性底座的非电照明装置。在国际贸易中，其归类核心取决于形态、用途以及是否构成“灯具”的功能定义。
根据最新的数据分析，该产品主要涉及两个大的分类逻辑： 1. 纯粹燃烧品：归类于 3406 章节，作为“肥皂、洗涤剂、蜡烛及类似品”。 2. 非电照明装置/装饰品：归类于 9405（灯具）或 7013（玻璃器皿/装饰玻璃），视其结构（是否含灯座、灯罩、支架）而定。
⚠️ 关键区分点：
- 若仅为“蜡+芯”，无特殊照明结构 → 归入 3406.00.00.00
- 若带有灯座、玻璃罩，用于“非电照明”或“室内装饰” → 归入 9405 或 7013
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 税率逻辑 |
|---|---|---|---|
3406.00.00.00 |
蜡烛、锥形蜡烛及类似品 | 普通生日蜡烛、祭祀蜡烛、无复杂底座的蜡块 | 最低关税 (17.5%) |
9405.50.40.00 |
非电灯具和照明装置（其他） | 带金属/木质底座的“蜡烛灯”，符合灯具定义 | 最高关税 (41.0%) |
9405.50.20.00 |
其他非电灯具及照明装置 | 形态合理的灯具类蜡烛，材质与分类相符 | 高关税 (37.9%) |
7013.91.10.00 |
玻璃制室内装饰品（灯座/灯罩） | 推断材质为玻璃，主要用于室内装饰 | 中等关税 (30.0%) |
7013.99.35.00 |
玻璃制祭祀蜡烛持有者/装饰品 | 玻璃材质，用途为“祭祀蜡烛持有者”或装饰 | 中等偏低关税 (24.1%) |
🔍 重点提醒：
- “蜡烛灯” (Candle Lamp/Light) 若被视为“灯具”，即使使用蜡烛作为光源，也极可能被归入 9405 章节，因为海关更关注其“照明装置”的属性而非能源类型； - 若产品被认定为玻璃装饰品（如玻璃烛台、玻璃灯罩），则归入 7013，此时税率取决于具体玻璃制品的子目； - 3406 是最安全的“纯蜡烛”归类，但若有底座、支架等复杂结构，海关有权重新归类。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3406.00.00.00 —— 蜡烛、锥形蜡烛及类似品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% (ad valorem) |
| 加征关税 (Section 301) | +7.5% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 (deny_de_minimis，通常受301条款影响) |
| 法律依据路径 | USITC:3406.00.00.00 → FOOTNOTE:301.03.01 → IEEPA:9903.01.25 |
📌 解释：
- 这是最优惠的归类路径，适用于没有复杂装饰结构的纯蜡烛； - 尽管基础税率为0，但17.5%的综合税负依然显著，需计入成本。
🎯 2. 9405.50.40.00 —— 非电灯具和照明装置（其他）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.0% |
| 加征关税 (Section 301) | +25.0% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 41.0% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 41.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:9405.50.40.00 → FOOTNOTE:301.03.01 → IEEPA:9903.01.24 |
📌 解释：
- 若海关认定你的“蜡烛灯”属于“非电灯具”，税率将飙升至 41%； - 这是高风险归类，建议在产品设计和申报描述上尽量弱化“灯具”属性，强化“装饰品”或“蜡烛”属性。
🎯 3. 9405.50.20.00 —— 其他非电灯具及照明装置
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.9% |
| 加征关税 (Section 301) | +25.0% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 37.9% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 37.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:9405.50.20.00 → FOOTNOTE:301.03.01 → IEEPA:9903.01.24 |
📌 注意：
- 与上一条类似，属于灯具类，税率极高； - 基础税率较低（2.9%），但25%的301条款关税是硬伤。
🎯 4. 7013.91.10.00 —— 玻璃制室内装饰品（灯座/灯罩）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 20.0% |
| 加征关税 (Section 301) | 0.0% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 30.0% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 30.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:7013.91.10.00 → IEEPA:9903.01.25 |
📌 解释：
- 此归类假设产品主要材质为玻璃，且用途为室内装饰； - 虽然301条款关税为0，但20%的基础税率+10%的IEEPA关税，总税率为30%； - 相比灯具类（37%-41%），此归类节省了约7-11%的关税。
🎯 5. 7013.99.35.00 —— 玻璃制祭祀蜡烛持有者/装饰品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.6% |
| 加征关税 (Section 301) | +7.5% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 24.1% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 24.1% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:7013.99.35.00 → FOOTNOTE:301.03.01 → IEEPA:9903.01.24 |
📌 解释：
- 此归类针对玻璃材质，且用途明确为“祭祀蜡烛持有者”或装饰性物品； - 这是仅次于纯蜡烛（17.5%）的最优税率方案； - 关键在于证明产品是“玻璃制品”而非“灯具”，且用途偏向“祭祀/装饰”而非“照明”。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品实物照片 | ✔️ | 清晰展示材质（玻璃/金属/塑料）、结构、是否有底座 |
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 注明“非电光源”、“装饰用途”、“祭祀用途” |
| ✅ 材质说明 | ✔️ | 明确玻璃含量、金属部件占比，避免被认定为复合灯具 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 描述建议使用 "Decorative Glass Candle Holder" 或 "Candles for Ritual Use" |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 区分蜡烛本体与配件（如灯座、玻璃罩） |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “纯蜡归3406，玻璃归7013，灯具归9405，税率差一半！”
| 情况 | 推荐申报描述 | 推荐 HS Code | 预期税率 | 错误做法 |
|---|---|---|---|---|
| 纯蜡烛 | "Wax Candle, Paraffin, No Holder" | 3406.00.00.00 |
17.5% | 申报为 "Candle Light" → 归入9405 |
| 玻璃烛台+蜡烛 | "Decorative Glass Candle Holder, for Candle Use" | 7013.99.35.00 |
24.1% | 申报为 "Candle Lamp" → 归入9405 |
| 带底座的蜡烛灯 | "Non-electric Candle Lamp, Decorative" | 9405.50.20.00 |
37.9% | 避免使用 "Lamp" 字眼，改用 "Holder" |
| 复杂灯具结构 | "Non-electric Lighting Fixture, Candle Type" | 9405.50.40.00 |
41.0% | 尽量简化结构，避免被视为“灯具” |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 混合材质（玻璃+金属底座） | 若玻璃占主导，尝试归入 7013；若金属结构复杂，可能被归入 9405 |
| OEM定制礼品套装 | 将“蜡烛”和“灯座”分开申报，避免整体被认定为“灯具” |
| 祭祀专用蜡烛 | 强调“祭祀用途” (Ritual Use)，争取归入 7013.99.35.00 或 3406 |
| 带LED灯珠的“蜡烛灯” | 警告：若含LED，将归入 9405.30/40/50 (电光源)，税率可能更高且涉及FCC认证 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3406.00.00.00 (纯蜡烛) |
17.5% | 无特殊认证 | 若归入9405，税率高达41% |
| 🇨🇳 中国 | 3406.00.00.00 |
10% | 无 | 无加征关税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 9405.40 (灯具) |
0% | CE | 欧盟对灯具税率较低，但需CE认证 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3406.00.00 |
5% | 无 | 无加征关税 |
| 🇯🇵 日本 | 3406.00.00 |
10% | 无 | 无加征关税 |
📌 结论：
- 美国是关税敏感度最高的市场，尤其是对“灯具”类加征高额301关税； - 策略核心：在美国市场，尽量避免将蜡烛类产品归入9405（灯具），优先争取 3406（蜡烛） 或 7013（玻璃制品）。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“玻璃烛台”申报为“Candle Lamp”
👉 后果：海关认定为“灯具”，税率从 24.1% 飙升至 37.9%-41%！
❌ 错误2：将“纯蜡烛”申报为“Decorative Light”
👉 后果：同上，触发高税率归类。
❌ 错误3：未提供材质说明，仅写“Candle Holder”
👉 后果：海关可能默认其为“灯具”或“塑料制品”，导致税率不确定或更高。
❌ 错误4：忽视“122条款关税”
👉 后果：即使301关税为0（如7013.91.10.00），仍需缴纳10%的IEEPA关税，总税率为30%，而非20%。
✅ 正确做法：
“Decorative Glass Candle Holder, Made of Glass, for Use with Candles, Not for Electric Lighting, Model XYZ”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “纯蜡3406，玻璃7013，灯具9405，税率差17点！”
🔹 “不要自称Lamp，要称Holder，省下巨额关税！”
🔹 “美国清关看材质，玻璃优先，灯具退散！”
📌 小贴士：
若你的产品包含玻璃部件，强烈建议申请 7013 归类，并强调其装饰性和非电光源特性；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），特别是对于“玻璃烛台”是否属于“灯具”的界定，以避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。