地砖
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6810191200 | 39.9% | CN | US | 官方文档 |
| 6810191400 | 44.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6907211011 | 45.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6907219011 | 43.5% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🏗️ 地砖（Floor Tiles）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“地砖”吗？
地砖，是建筑装饰领域中用于地面铺设的核心建材，广泛应用于住宅、商业空间、工业厂房及公共设施。根据材质与工艺的不同，地砖可分为陶瓷类、水泥/混凝土类、人造石类等多种类型。
⚠️ 关键区分点：
- 若为陶瓷/瓷材质，且用于地面或墙面 → 归入 6907.21.10.11 / 6907.21.90.11
- 若为水泥、混凝土或人造石类，用于地面或墙面 → 归入 6810.19.14.00
- 若为非水泥类粘合剂胶结的石材/陶瓷制品，且匹配形态（如瓷砖） → 归入 6810.19.12.00📌 特别提醒：
“地砖”虽为通用名称，但必须依据材质与制造工艺精确归类，否则将导致税率误判、补税、退运等严重后果！
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 材质与用途 | 是否含粘合剂 | 适用场景 |
|---|---|---|---|---|
6810.19.12.00 |
匹配形态（瓷砖）与用途（地板砖/墙砖），属于非水泥类粘合剂胶结的石材/陶瓷制品 | 非水泥类粘合剂胶结的石材或陶瓷制品 | ✅ 是 | 室内/室外地板、墙面装饰 |
6810.19.14.00 |
商品名称“瓷砖”属于地面及墙面瓷砖，材质为水泥、混凝土或人造石类制品 | 水泥、混凝土或人造石类 | ❌ 否（含水泥） | 工业厂房、仓库、广场、人行道 |
6907.21.10.11 |
商品名称“瓷砖”明确材质为“陶瓷/瓷”，符合分类中的材质要求 | 陶瓷/瓷材质 | ❌ 否 | 高端住宅、酒店、商场、公共建筑 |
6907.21.90.11 |
商品名称为“瓷砖”，属于陶瓷材质的建筑装饰产品，符合“陶瓷旗帜和铺路、炉心或墙砖”的描述 | 陶瓷材质，用于铺路、炉心或墙砖 | ❌ 否 | 室内外地面、墙面、景观铺装 |
🔍 重点提醒：
- “地砖”不是单一HS Code，必须根据材质判断归类； - 陶瓷类地砖税率最高，水泥类相对较低； - 非水泥粘合剂胶结的制品，即使外观像瓷砖，也需特别注意归类！
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 6810.19.12.00 —— 非水泥类粘合剂胶结的石材/陶瓷制品（匹配形态+用途为地砖/墙砖）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.9%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 39.9% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 39.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:6810.19.12.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”来自第301条款，针对中国出口商品的不公平贸易行为； - “IEEPA 10%”为对华紧急经济制裁，适用于所有中国产商品； - 合计39.9%，属于中高税率，但低于陶瓷类地砖。
🎯 2. 6810.19.14.00 —— 水泥、混凝土或人造石类地砖/墙砖
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 9.0% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 44.0% |
| 税额计算 | CIF × 44.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:6810.19.14.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 尽管基础税率高于前一类（4.9% vs 9.0%），但整体税率更高（44.0%）； - 即使是“人造石”地砖，只要以水泥为粘合剂，即适用此税则； - “水泥类”地砖在美清关成本极高，需提前评估。
🎯 3. 6907.21.10.11 —— 陶瓷/瓷材质地砖（明确材质为陶瓷/瓷）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 10.0% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 45.0% |
| 税额计算 | CIF × 45.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:6907.21.10.11 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 关键提示：
- 陶瓷地砖税率最高，达45.0%； - 即使是“釉面砖”、“抛光砖”、“仿古砖”等，只要材质为陶瓷/瓷，均适用此税则； - “陶瓷” ≠ “瓷砖”，但“瓷砖”若为陶瓷材质，则必须归入此条。
🎯 4. 6907.21.90.11 —— 陶瓷材质建筑装饰产品（铺路、炉心、墙砖）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 8.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 43.5% |
| 税额计算 | CIF × 43.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:6907.21.90.11 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 特别说明：
- 该条适用于陶瓷材质的铺路砖、炉心砖、墙砖； - 若地砖用于室外广场、人行道、景观铺装，即使为陶瓷材质，也可能归入此条； - 虽然基础税率略低（8.5%），但总税率仍高达43.5%，接近陶瓷类最高水平。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含材质、厚度、尺寸、表面处理工艺（如釉面、抛光） |
| ✅ 材质检测报告 | ✔️ | 由第三方机构出具，证明为“陶瓷/瓷”或“水泥/混凝土/人造石” |
| ✅ 产品照片（含标签） | ✔️ | 清晰显示品牌、型号、材质标识、产地 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Floor Tile, Ceramic/Porcelain/Cement-Based” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明每箱数量、重量、用途（地砖/墙砖） |
| ✅ 第三方认证（如CE、ISO） | ✔️ | 提升可信度，避免质疑 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质定税，粘合剂看板，陶瓷45，水泥44，非水泥39.9，申报差一步，补税上万块！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 陶瓷地砖（釉面/抛光） | 6907.21.10.11 |
误报为“水泥砖” → 税率降为44% → 补税 |
| 水泥地砖（含水泥粘合剂） | 6810.19.14.00 |
误报为“陶瓷” → 税率升至45% → 多缴税 |
| 非水泥粘合剂胶结的陶瓷砖 | 6810.19.12.00 |
误报为“陶瓷” → 税率39.9% vs 45% → 损失利润 |
| 用于室外景观铺装的陶瓷砖 | 6907.21.90.11 |
误报为“地砖” → 税率43.5% vs 45% → 可接受但不最优 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 地砖+背胶+安装工具 | 整套申报，不可拆分 → 拆分后每项税率超89.5% |
| OEM定制地砖 | 提供客户订单+设计图纸，避免被认定为“非标准” |
| 仿古砖/艺术砖 | 若为陶瓷材质，仍归 6907.21.10.11 或 6907.21.90.11 |
| 地砖用于军事/航天设施 | 可申请“特殊用途”申报，税率可能降低，需提前沟通 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6907.21.10.11 |
45.0%（中国产） | None（但需合规） | 附加税最高 |
| 🇨🇳 中国 | 6907.21.10.11 |
5% | CCC + RoHS | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6907.21.10.11 |
0%（若符合CE） | CE + ErP | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 6907.21.10.11 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 6907.21.10.11 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对地砖加征高额附加税的市场； - 中国产陶瓷地砖在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链； - 若原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“陶瓷地砖”申报为“水泥地砖”
👉 后果：税率从45%降至44% → 补税+罚款！
❌ 错误2：将“非水泥粘合剂胶结地砖”申报为“陶瓷地砖”
👉 后果：税率从39.9%升至45% → 多缴税，利润受损！
❌ 错误3：未提供材质检测报告，仅写“瓷砖”
👉 后果：海关无法判断材质 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“地砖”作为申报名称，未注明材质
👉 后果：归类模糊 → 风险极高！
✅ 正确做法：
“Ceramic Floor Tile, 600x600mm, Glazed, Porcelain, for Indoor Use, Model XYZ, ISO Certified, CIF Value: $XX”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “材质定税，粘合剂看板，陶瓷45，水泥44，非水泥39.9，拆了就完蛋！”
🔹 “HS Code定生死，税率差5点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
- 若你的地砖原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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