天然与人造石材
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6810191200 | 39.9% | CN | US | 官方文档 |
| 6802100000 | 39.8% | CN | US | 官方文档 |
| 6810990020 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6810191200 | 39.9% | CN | US | 官方文档 |
| 3926904000 | 12.8% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
🪨 天然与人造石材（Natural & Artificial Stone）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“石材”吗？
石材，是建筑装修、高端装饰与工业制造的基础材料。在国际贸易中，它根据来源和加工工艺被严格区分：
天然石材（Natural Stone）：直接从矿山开采，经过切割、打磨而成的岩石制品（如大理石、花岗岩、石灰华）。其核心特征是“天然形成、无机非金属”。 人造石材（Artificial/Synthetic Stone）：利用树脂、水泥、玻璃等粘合剂，混合石粉、石英砂等骨料，经真空加压或浇注成型的人造材料（如人造石英石、亚克力人造石、水磨石）。其核心特征是“人工合成、含有机粘合剂或特定无机结合料”。
⚠️ 关键区分点：
- 若主要成分为天然矿物晶体，无有机粘合剂 → 归入 6802 章（天然石制品）；
- 若主要成分为树脂、塑料或水泥基复合材料，且形态符合特定制品特征 → 归入 6810 章（水泥、混凝土制品）或 3926 章（塑料制品）。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
基于 提供的匹配结果，以下是针对“天然与人造石材”的精准归类逻辑及税率分析：
| HS Code | 产品描述 | 材质属性 | 匹配逻辑摘要 | 总税率 (Total Tax) |
|---|---|---|---|---|
6810.19.12.00 |
人造石制品（兜底类目） | 人造石料，材质特征符合人造石制品 | 基于兜底原则归类，材质为人造石，无形态冲突 | 39.9% |
6802.10.00.00 |
天然石材制品 | 天然石材及其制品 | 符合天然石材材质要求，无形态或用途冲突 | 39.8% |
6810.99.00.20 |
人造石材（兜底类目） | 人造石材，材质与人造石一致 | 基于兜底类目规则初步判定，材质一致 | 35.0% |
6810.19.12.00 |
人造石材（制品） | 人造石制品 | 基于兜底类目规则判定，材质属性为人造石 | 39.9% |
3926.90.40.00 |
其他材料制品（塑料/树脂基） | 树脂或塑料成分制成的合成材料 | 推断为树脂/塑料成分合成，属其他材料制品 | 12.8% |
🔍 重点提醒：
-6802.10.00.00是唯一针对纯天然石材的选项，税率最低（39.8%），但必须证明其天然属性；
-6810系列 主要针对水泥基、陶瓷基或通用人造石，税率较高（35%-39.9%）；
-3926.90.40.00是针对树脂/塑料基人造石（如亚克力人造石）的低税率选项（12.8%），但需严格证明其高分子材料属性。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 6802.10.00.00 —— 天然石材及其制品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.8% |
| USITC附加税 | +25.0%（来自USITC Footnote 9903.88.01 类似条款） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 39.8% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 39.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → USITC:6802.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”是《美国贸易法》第301条款下的对华附加关税；
- “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华加征关税；
- 合计39.8%，属于高关税，天然石材因重量大，物流成本高，需注意整体税负。
🎯 2. 6810.19.12.00 —— 人造石制品（兜底归类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.9% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 39.9% |
| 税额计算 | CIF × 39.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → USITC:6810.19.12.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 这是最高税率档位之一，适用于大多数未明确列名的人造石制品；
- 即使产品声称是“石英石台面”，若无法归入更具体的子目，常落入此兜底条款；
- 与天然石材税率几乎持平，但基础关税略高（4.9% vs 4.8%）。
🎯 3. 6810.99.00.20 —— 人造石材（兜底类目）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → USITC:6810.99.00.20 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 优势分析：
- 基础关税为0%，这是该类别的核心优势；
- 尽管附加税相同，但总税率降至 35.0%，比6810.19.12.00低 4.9%；
- 适用于材质与人造石一致，但形态或用途稍特殊，无法归入6810.19的情况。
🎯 4. 3926.90.40.00 —— 塑料/树脂基合成材料制品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.8% |
| USITC附加税 | +0.0%（注意：此条目可能不适用301条款25%附加税，或已豁免） |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 12.8% |
| 税额计算 | CIF × 12.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → USITC:3926.90.40.00 |
📌 重大利好：
- 总税率仅 12.8%，远低于其他石材类别；
- 关键前提：产品必须是以树脂、塑料为主要粘合剂的人造石（如亚克力人造石、树脂基石英石）；
- 风险点：海关可能质疑“是否真的含足够比例的塑料/树脂”，若判定为水泥基或天然石材混合，将被迫补缴高额税款并处罚。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 材质成分分析报告 | ✔️ | 最关键！需明确标注：天然矿物占比、树脂/水泥/粘合剂种类及比例 |
| ✅ 产品照片（含截面） | ✔️ | 清晰展示内部结构，证明是天然层理还是人造混合颗粒 |
| ✅ 工艺流程说明 | ✔️ | 说明是“开采+切割”（天然）还是“搅拌+加压+固化”（人造） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Natural Marble Slab”或“Artificial Quartz Countertop” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明整板/荒料/切片等形态 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “天然看矿脉，人造看树脂；树脂归39，水泥归68！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 天然大理石/花岗岩 | 6802.10.00.00 |
误报为“人造石” → 可能引发质疑，或直接按天然归，税率略低但易被查验 |
| 树脂基人造石（亚克力/人造石英） | 3926.90.40.00 |
误报为 6810 → 税率从12.8%跳升至35%-39.9%，巨额补税风险 |
| 水泥基/陶瓷基人造石 | 6810.99.00.20 或 6810.19.12.00 |
误报为 3926 → 海关检测出无树脂成分 → 补税+罚款 |
| 混合材料（天然石粉+少量树脂） | 需谨慎判断主次成分 | 若树脂为主，归 3926；若石粉为主+无机胶，归 6810 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制台面 | 提供设计图+材质说明，强调“树脂含量”以争取归入 3926 |
| 含金属配件的石台 | 若金属占比小，仍按石材归类；若金属结构为主，可能归入 7323 等 |
| 石材用于医疗设备 | 一般不适用医疗豁免，仍按石材归类 |
| 石材用于军用/航天 | 无特殊豁免，按常规贸易税则执行 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code（人造石） | 关税（中国产） | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3926.90.40.00 |
12.8% | 无特殊 | 最低税率，但需证明树脂含量 |
| 🇺🇸 美国 | 6802.10.00.00 |
39.8% | 无特殊 | 天然石材，税率固定 |
| 🇨🇳 中国 | 6802 / 6810 |
0%-5% | CCC（若适用） | 无额外附加税，进口成本低 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6802 / 6810 |
0%-5% | CE | 无附加税，环保要求高 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 6802 / 6810 |
5% | 无特殊 | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 6802 / 6810 |
0%-3% | PSE（若含电气部件） | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国市场对“树脂基人造石”有重大关税优势（12.8% vs 35%-39.9%）；
- 天然石材在美国税率较高且无减免，需提前计算成本；
- 其他市场税率普遍较低，但需注意环保认证（如欧盟REACH、RoHS）。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“树脂基人造石英石”申报为 6810（水泥基）
👉 后果：税率从 12.8% 跳升至 39.9%，每台面补税数百美元！
❌ 错误2：将“天然大理石”申报为“人造石”以规避查验
👉 后果：海关抽样检测出天然晶体结构 → 退运或罚款，延误船期。
❌ 错误3：未提供成分分析，仅写“Stone”
👉 后果：海关按“最高税率”或“最不利归类”执行 → 不确定性风险。
❌ 错误4：混淆“人造石”与“合成石材”术语
👉 后果：需确保商业发票与HS Code逻辑一致，避免单证不符。
✅ 正确做法：
“Artificial Quartz Countertop, 80% Quartz, 20% Resin Polymer, Polished Surface, Model ABC”
（明确标注石英80%，树脂20%，抛光表面，型号ABC）
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “天然归6802，树脂归3926；水泥归6810，兜底看形态！”
🔹 “税率差27点，申报差一步，补税上万块，利润全归无！”
📌 小贴士：
- 若你的石材原产于越南、马来西亚、巴西、意大利，可申请 免301条款附加税，税率大幅降低；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），特别是针对“树脂基人造石”归入 3926 的争议案例。
📣 立即行动：
📞 联系专业报关行 + 提供成分报告 + 申请HS Code预裁定
🚀 让你的石材，精准归类，合法通关，利润最大化！
✨ 专业清关，从精准归类开始！
💼 你的每一分成本，都值得被精确计算！
用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。