天然石材及其制品
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6802100000 | 39.8% | CN | US | 官方文档 |
| 2515110000 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6803001000 | 38.3% | CN | US | 官方文档 |
| 2515200000 | 38.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6802990090 | 41.5% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
🪨 天然石材及其制品（Natural Stone and Articles Thereof）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“天然石材”吗？
天然石材，是来自地壳的天然岩石，经过开采、加工后形成的建筑材料或装饰品。在国际贸易中，它主要分为未加工/粗加工石材和已制品石材两大类，不同形态和材质导致其HS编码差异巨大，进而影响关税成本：
1. 粗制或切割石材（Raw/Cut Stone）：
大理石、石灰华等钙质石材（如 2515.11）：形态多为荒料、粗切块。
* 板岩（Slate）：天然层状岩石，可直接用作屋顶或地板材料（如 2515.20）。
* 特点：归类于第25章*（矿产品），通常基础关税较低。
2. 制品石材（Articles of Stone）：
已打磨、抛光、雕刻的石材制品（如 6802 系列）：如台面、楼梯踏步、装饰浮雕。
* 板岩制品：经过进一步加工的板岩产品（如 6803.00）。
* 特点：归类于第68章*（石料、石膏、水泥制品），通常基础关税较高，且被视为“制成品”。
⚠️ 关键区分点：
- 若仅为原始切割、未精细加工的石材原料 → 归入 2515 系列，基础税0%-4.8%；
- 若已磨光、雕刻、制成特定形状（如台面） → 归入 6802/6803 系列，基础税3.3%-6.5%；
- 所有涉及中国的进口均面临高额附加税（25% + 10%），总税负极高！
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 材质/形态特征 | 总税率 |
|---|---|---|---|---|
2515.11.00.00 |
大理石、石灰华，粗制或切割成平板状 | 大理石荒料、粗切板材 | 钙质石材，未精细打磨 | 35.0% |
2515.20.00.00 |
板岩，不论是否粗制或切割 | 天然层状屋顶瓦、地板石 | 层状岩石，未深加工 | 38.0% |
6802.10.00.00 |
大理石、石灰华制品，材质匹配 | 精磨大理石台面、圆柱 | 已制成特定形状，表面精细 | 39.8% |
6803.00.10.00 |
板岩制品 | 加工后的板岩地砖、装饰件 | 板岩深加工制品 | 38.3% |
6802.99.00.90 |
其他天然石材制品（未列名） | 花岗岩台面、雕刻石像等 | 非大理石/石灰华的石材制品 | 41.5% |
🔍 重点提醒：
- 2515系列属于“矿产品”，基础关税低（0%-3%）；
- 6802/6803系列属于“石制品”，基础关税高（3.3%-6.5%）；
- 所有编码均叠加25%加征关税 + 10% IEEPA关税，总税负在 35%-41.5% 之间！
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 2515.11.00.00 —— 大理石、石灰华（粗制/切割）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| 加征关税（301条款） | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:2515.11.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “0%基础税”表明其被视为原材料；
- 35%总税主要由25%+10%附加税构成，属于高关税品类；
- 适合进口未精细加工的大理石荒料或粗板，进行国内二次加工。
🎯 2. 2515.20.00.00 —— 板岩（无论是否粗制/切割）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.0% |
| 加征关税（301条款） | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 38.0% |
| 税额计算 | CIF × 38% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:2515.20.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 板岩虽为天然石材，但因其层状结构特殊，单独列目；
- 38%总税略高于大理石，但低于多数石材制品；
- 适用于天然屋顶瓦、地板石等。
🎯 3. 6802.10.00.00 —— 大理石/石灰华制品（已加工）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.8% |
| 加征关税（301条款） | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 39.8% |
| 税额计算 | CIF × 39.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6802.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 一旦石材被磨光、切割成特定形状（如厨房台面），即归入此类；
- 39.8%总税，比粗制石材高出近5个百分点；
- 切勿将粗板申报为制品，否则可能面临补税+罚款。
🎯 4. 6803.00.10.00 —— 板岩制品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.3% |
| 加征关税（301条款） | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 38.3% |
| 税额计算 | CIF × 38.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6803.00.10.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 适用于深加工的板岩产品，如雕刻板岩装饰；
- 税率介于粗板岩和石材制品之间。
🎯 5. 6802.99.00.90 —— 其他天然石材制品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| 加征关税（301条款） | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6802.99.00.90 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 重点提醒：
- 这是“其他石材制品”的兜底条款，适用于花岗岩、砂岩等非大理石/石灰华的制品；
- 41.5%总税为列表中最高，务必避免误归！
- 例如：花岗岩台面、石像、石阶等均可能归入此类。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品实物照片 | ✔️ | 清晰展示石材纹理、加工状态（粗切 vs 精磨） |
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 注明尺寸、重量、加工工艺（是否抛光、雕刻） |
| ✅ 成分分析报告 | ✔️ | 证明是否为“天然石材”而非人造石（人造石税则不同） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Natural Stone”、“Cut Marble”等具体描述 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 注明单件重量，便于计算CIF价值 |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 证明原产于中国，以便适用附加税条款 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “粗料归25，制品归68，天然要证明，加工看细节！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 大理石荒料/粗切板 | 2515.11.00.00 |
误报为“石材制品” → 多付1.8%税 |
| 精磨大理石台面 | 6802.10.00.00 |
误报为“粗切板” → 补税+罚款 |
| 天然板瓦 | 2515.20.00.00 |
误报为“板岩制品” → 多付0.3%税 |
| 花岗岩台面 | 6802.99.00.90 |
误归为“大理石制品” → 归类错误 |
| 人造石英石 | 非天然石材类 | 误报为“天然石材” → 可能适用不同税率（如32.5%） |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 复合石材（天然+人造） | 若天然石材为主，仍归天然类；若人造为主，归人造石类（需成分证明） |
| 石材+金属框架 | 若金属为结构主体，可能归入8302等；若石材为主，仍归石材类，但需注明附件 |
| 石材样品/小件 | 虽为天然石材，但仍需按HS归类，不可享受de minimis豁免 |
| 进口用于展示的大理石 | 仍需缴纳41.5%关税，除非申请暂时进口（需保证金） |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code（大理石粗料） | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 2515.11.00.00 |
35.0% | 无特殊 | 高附加税，成本极高 |
| 🇨🇳 中国 | 2515.11.00.00 |
4.8% | 无 | 出口方需注意国内出口政策 |
| 🇪🇺 欧盟 | 2515.11.00.00 |
0% | CE（若为建筑产品） | 无附加税，欧盟市场友好 |
| 🇬🇧 英国 | 2515.11.00.00 |
0% | UKCA | 脱欧后独立税则，无对华加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 2515.11.00.00 |
5% | 无 | 低关税，但需符合当地建筑标准 |
📌 结论：
- 美国是唯一对天然石材加征高额附加税的市场；
- 欧盟、英国、澳大利亚对天然石材关税极低甚至为零；
- 建议：若目标市场为美国，需提前计算35%-41.5%的关税成本，或考虑转口贸易（如经越南、墨西哥加工，但需警惕原产地规则审查）。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“精磨大理石”申报为“粗切大理石”
👉 后果：归入 2515.11（35%）而非 6802.10（39.8%）？
✅ 更正：精磨必须归入6802，税率更高，但合规第一，错误申报会导致查验、扣货、罚款。
❌ 错误2：将“人造石英石”误报为“天然石材”
👉 后果：海关鉴定为非天然，归类错误，可能适用不同税率（如32.5%），并处罚款。
✅ 更正：提供成分报告，明确标注“Man-made Quartz Stone”。
❌ 错误3：未注明“天然”二字，仅写“Stone Slabs”
👉 后果：海关无法判断是否为天然，要求补充材料，延误清关。
✅ 更正：明确标注“Natural Marble Slabs, Cut to Size”。
❌ 错误4：忽略IEEPA 10%附加税
👉 后果：申报总税率仅算301条款（25%），漏报10%，导致补税+滞纳金。
✅ 更正：所有中国产石材，总税率至少为基础税+35%。
✅ 正确做法：
“Natural Marble Slabs, White Carrara, Rough Cut, Unpolished, For Construction, Origin: China”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “粗料归25，制品归68，天然要证明，加工看细节！”
🔹 “美国进口35%，欧盟零关税，产地中国必加征，合规申报最关键！”
📌 小贴士：
若你的石材原产于意大利、巴西、印度等非中国地区，无需缴纳10% IEEPA关税，总税负可大幅降低（如巴西大理石进美可能仅25%）；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），确定HS Code，避免清关风险。
📣 立即行动：
📞 联系专业报关行 + 提供产品实物图 + 申请HS Code预裁定
🚀 让你的天然石材，顺利通关，高效出海，利润最大化！
✨ 专业清关，从精准归类开始！
💼 你的每一分成本，都值得被精确计算！
用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。