带内页的样品册
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 4823908680 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4911100080 | 17.5% | CN | US | 官方文档 |
| 4820500000 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4820900000 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 4911998000 | 17.5% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
📚 带内页的样品册（Sample Catalogs with Inner Pages）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“带内页的样品册”吗？
“带内页的样品册”是国际贸易中常见的贸易广告材料或商业目录，广泛用于产品展示、品牌推广、客户沟通与B2B交易。其核心特征包括：
- 形态为“册”（如活页册、精装册、折叠册）；
- 内部包含多页印刷内容（如产品图片、规格参数、价格表、公司介绍）；
- 用途明确为样品展示、营销推广、客户沟通；
- 材质通常为纸或纸板，无特殊功能或电子元件。
⚠️ 关键区分点：
- 若仅为“单页印刷品” → 归入 4911.99.80.00
- 若为“多页装订成册”且用于样品展示或广告宣传 → 归入 4911.10.00.80 或 4911.99.80.00
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含内页 | 材质判断 |
|---|---|---|---|---|
4911.10.00.80 |
样品册、广告册、商业目录，用于贸易推广，非书籍类 | 客户样品册、产品目录、品牌宣传册、展会资料 | ✅ 是 | 纸质/纸板 |
4911.99.80.00 |
其他印刷品，带内页的册类印刷品，非书籍、非票据 | 定制样品册、收藏册、展示册、带插页的宣传册 | ✅ 是 | 纸质/纸板 |
4820.50.00.00 |
用于样品或收藏的纸或纸板册，非印刷品 | 未印刷的空白册、空白相册、无内容的样品册 | ❌ 否 | 纸或纸板 |
4820.90.00.00 |
用于样品或收藏的相册类纸制品，含内页 | 精美相册、纪念册、礼品册、收藏册 | ✅ 是 | 纸或纸板 |
4823.90.86.80 |
其他未列名纸制品，非特定用途的纸制品 | 未明确用途的纸册、非广告类册子 | ❌ 否（非广告用途） | 纸质 |
🔍 重点提醒：
- “带内页”+“用于样品展示” → 必须归入 4911.10.00.80 或 4911.99.80.00； - 若为空白册、未印刷册 → 归入 4820.50.00.00 或 4820.90.00.00； - 若仅为“纸张”或“非册状” → 归入 4823.90.86.80。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 4911.10.00.80 —— 样品册、广告册、商业目录（用于贸易推广）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +7.5%（来自USITC Footnote 9903.88.01） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（de_minimis threshold: $800） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4911.10.00.80 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税7.5%”来自《美国贸易法》第301条款下的“附加关税”； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华加征关税； - 合计17.5%，属于中等偏高关税，但可享受微量豁免（单票货值≤$800可免征）。
🎯 2. 4911.99.80.00 —— 其他带内页的册类印刷品（非广告用途，但含内页）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | CIF × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4911.99.80.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 与上一条税率完全一致，仅适用场景略有不同； - 即使是“定制礼品册”、“收藏册”、“展会纪念册”等，只要含内页且为册状，均适用此税则。
🎯 3. 4820.50.00.00 —— 用于样品或收藏的纸或纸板册（未印刷）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.50.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 警告：
- 若申报为“空白册”或“未印刷册”，但实际已印刷内容 → 归类错误！ - 一旦误报为“未印刷册”，将触发35%高税率，且不可享受微量豁免！
🎯 4. 4820.90.00.00 —— 用于样品或收藏的相册类纸制品（含内页）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4820.90.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- “相册”类归类非常敏感，若为精美包装、带照片插槽、用于收藏，即使无印刷内容，也可能被认定为“相册”； - 一旦归入此税则，税率高达35%，且无豁免。
🎯 5. 4823.90.86.80 —— 其他未列名纸制品（非册状、非特定用途）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:4823.90.86.80 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 警告：
- 若商品形态为“册”，但申报为“其他纸制品” → 归类错误！ - 此税则适用于非册状、非印刷品、非广告用途的纸制品，如纸盒、纸袋、纸板片等。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品实物照片 | ✔️ | 清晰显示封面、内页、装订方式、印刷内容 |
| ✅ 内页内容说明 | ✔️ | 说明是否含产品图、价格、公司信息、用途 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Sample Catalog”或“Commercial Catalog” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明册数、每册页数、是否含内页 |
| ✅ 产品用途说明 | ✔️ | 用于“样品展示”、“客户推广”、“B2B营销”等 |
| ✅ 第三方检测报告（如适用） | ✔️ | RoHS、FCC（若含电子元件） |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “册状+内页+广告用途 → 4911.10.00.80”
🔥 “册状+内页+收藏用途 → 4820.90.00.00”
🔥 “册状+未印刷 → 4820.50.00.00”
🔥 “非册状+非印刷 → 4823.90.86.80”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 带内页、用于样品展示 | 4911.10.00.80 |
误报为“4820.50.00.00” → 35% |
| 带内页、用于收藏 | 4820.90.00.00 |
误报为“4911.10.00.80” → 35% |
| 未印刷、空白册 | 4820.50.00.00 |
误报为“4911.10.00.80” → 35% |
| 非册状、非印刷品 | 4823.90.86.80 |
误报为“4911.10.00.80” → 35% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 样品册含二维码/AR功能 | 仍归 4911.10.00.80，不归电子类 |
| 样品册为金属/塑料封面 | 仍归 4911.10.00.80，只要内页为纸 |
| 样品册为电子版（PDF） | 不属于实体商品，不适用HS Code |
| 样品册为多语言版本 | 仍归 4911.10.00.80，不拆分申报 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 4911.10.00.80 |
17.5%（可豁免$800） | 无特殊认证 | 有附加税 |
| 🇨🇳 中国 | 4911.10.00.80 |
0% | 无 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 4911.10.00.80 |
0%（若符合CE） | CE | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 4911.10.00.80 |
0% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 4911.10.00.80 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对样品册加征附加税的市场； - 中国产样品册在美清关成本为17.5%，但可享受$800微量豁免； - 若误报为“未印刷册”或“其他纸制品” → 税率飙升至35%，且不可豁免！
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“带内页的样品册”申报为“4820.50.00.00”（未印刷册）
👉 后果：税率从17.5%升至35% → 补税+罚款+滞纳金
❌ 错误2：将“样品册”申报为“4823.90.86.80”（其他纸制品）
👉 后果：税率35% + 无豁免 → 总税额翻倍
❌ 错误3：未提供内页内容说明，仅写“样品册”
👉 后果：海关无法判断用途 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“印刷品”作为申报名称，但实际为“相册”
👉 后果：归类错误 → 补税+滞纳金
✅ 正确做法：
“Sample Catalog with Inner Pages, 20 Pages, Color Print, for Trade Promotion, Branding, and B2B Marketing, Made of Paper”
🎯 七、结语：精准归类，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “册状+内页+广告用途 → 4911.10.00.80”
🔹 “册状+内页+收藏用途 → 4820.90.00.00”
🔹 “未印刷 → 4820.50.00.00”
🔹 “非册状 → 4823.90.86.80”
🔹 “误报 → 税率翻倍，补税上万！”
📌 小贴士：
- 若样品册原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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