扫帚和刷子 (HS 9603210000)
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 9603103500 | 31.5% | CN | US | 官方文档 |
| 9603101500 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 9603210000 | 17.5% | CN | US | 官方文档 |
| 9603210000 | 17.5% | CN | US | 官方文档 |
| 9603103500 | 31.5% | CN | US | 官方文档 |
AI分析
🖌️ 扫帚和刷子 (Brooms & Brushes)
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“扫帚和刷子”吗？
“扫帚和刷子”是日常生活及工业清洁中最常见的耗材与工具。在国际贸易中，虽然统称“Brooms and Brushes”，但根据材质、用途、结构的不同，其归类逻辑截然不同。
核心区分点在于：
是“整体式扫帚/拖把”？ 还是 “替换头式刷毛/工业刷”？
⚠️ 关键区分点：
- 若为手持式扫帚、拖把、除尘刷（带手柄或作为整体清洁工具） → 倾向于归入 9603.10 系列
- 若为刷体部分、工业用硬毛刷、牙刷、化妆刷（不含手柄或作为附件/独立刷头） → 倾向于归入 9603.21 系列
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
根据提供的数据，主要涉及两个核心 HS Code 类别，税率差异巨大！
| HS Code | 产品描述 (摘要) | 适用场景 | 是否含手柄/整体结构 | 总税率 (中国产) |
|---|---|---|---|---|
9603.10.35.00 |
扫帚和刷子，涵盖用途范畴 | 家用/商用扫帚、拖把、除尘掸 | ✅ 通常是整体工具 | 31.5% |
9603.10.15.00 |
扫帚和刷子，形态与大类一致 | 特定形态扫帚/刷子（按件计费） | ✅ 通常是整体工具 | 5¢ each + 17.5% |
9603.21.00.00 |
牙刷、鞋刷、发刷等（刷类产品） | 牙刷、指甲刷、化妆刷、工业硬毛刷 | ❌ 多为刷头/刷体/专用刷 | 17.5% |
🔍 重点提醒：
- 9603.10 系列主要针对清洁用扫帚、拖把、刷子（通常带有手柄或作为独立清洁器具）； - 9603.21 系列主要针对牙刷、鞋刷、发刷、绘图刷等（通常视为“刷头”或专用刷子，不含长手柄或视为配件/耗材）； - 税率陷阱：9603.10.35.00的综合税负高达 31.5%，而9603.21.00.00仅为 17.5%，相差近一倍！
- 按件计费陷阱：9603.10.15.00除了从价税17.5%外，还有 5美分/件 的从量税，低值商品需警惕。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 9603.10.35.00 —— 扫帚和刷子（综合税率 31.5%）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 14.0% (Ad Valorem) |
| 加征关税 (301条款) | +7.5% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 31.5% |
| 税额计算 | 按 CIF 价值 × 31.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 (deny_de_minimis) |
| 法律依据路径 | USITC:9603.10.35.00 → 301:7.5% → 122:10% |
📌 解释：
- 此类扫帚/拖把属于高关税品类； - 122条款（针对中国制造的特定类别商品）额外加征10%，这是近年来的新规重点； - 合计31.5%，属于中高关税，必须提前计入成本。
🎯 2. 9603.10.15.00 —— 特定形态扫帚/刷子（5¢/件 + 17.5%）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 5¢ each (从量税) + 14.0% (若适用，但数据显示基础为5¢) |
| 加征关税 (301条款) | +7.5% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 5¢ each + 17.5% (注意：5¢是固定金额，17.5%是从价附加后的总比例？需结合具体申报价值判断) |
| 税额计算 | (件数 × $0.05) + (CIF 价值 × 17.5%) |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 (deny_de_minimis) |
| 法律依据路径 | USITC:9603.10.15.00 → 301:7.5% → 122:10% |
📌 注意：
- 此编码可能适用于低值、批量大的简易扫帚； - 5美分/件的从量税在低价商品上占比极高，需单独计算； - 17.5% 的从价税率包含基础+附加，低于31.5%编码，但需确认是否适用。
🎯 3. 9603.21.00.00 —— 牙刷、鞋刷、发刷等（综合税率 17.5%）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% (Ad Valorem) |
| 加征关税 (301条款) | +7.5% |
| 122条款关税 (IEEPA) | +10% |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | 按 CIF 价值 × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 (deny_de_minimis) |
| 法律依据路径 | USITC:9603.21.00.00 → 301:7.5% → 122:10% |
📌 重点提醒：
- 这是最优惠的归类路径！ 基础关税为0，仅受附加税影响； - 若产品可被认定为“牙刷”、“鞋刷”、“发刷”或“工业硬毛刷”，而非“家用扫帚”，可节省近一半税负； - 适用场景：独立包装的化妆刷、牙科用牙刷、鞋油刷、清洁用的硬毛刷（无长手柄或作为工具头）。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品实物图（含细节） | ✔️ | 清晰显示刷毛材质、手柄长度、用途 |
| ✅ 产品用途说明 | ✔️ | 明确是“家用清洁扫帚”还是“专业刷具” |
| ✅ 材质证明 | ✔️ | 刷毛是猪鬃、塑料、还是马毛？手柄是塑料、木头还是金属？ |
| ✅ 包装图片 | ✔️ | 是否单独包装刷头？是否包含长手柄？ |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 品名需精准，如 "Plastic Broom" vs "Toothbrush Set" |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 数量、重量、体积 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “长柄扫帚31.5%，短柄刷头17.5%，精准描述省一半！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 家用塑料扫帚（带长手柄） | 9603.10.35.00 |
误报为“刷子” → 可能被查验或补税 |
| 工业用硬毛刷（无长手柄） | 9603.21.00.00 |
误报为“扫帚” → 税率从17.5%升至31.5% |
| 牙刷（带/不带盒） | 9603.21.00.00 |
误报为“清洁工具” → 税率31.5% |
| 简易扫帚（低价、按件） | 9603.10.15.00 |
未申报从量税 → 5¢/件未计入 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 扫帚+垃圾桶套装 | 通常按主要功能部件（扫帚）归类，税率31.5% |
| 电动扫地机刷头 | 若为替换刷头，可能归入 9603.21.00.00 或 8508 零件，需预裁定 |
| 儿童玩具扫帚 | 若含电子元件或玩具特征，可能归入 9503（玩具），税率不同 |
| 定制品牌刷子 | 提供OEM协议，证明其“专用性”，争取归入 9603.21.00.00 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 (中国产) | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 9603.21.00.00 |
17.5% | FDA (若为牙刷) | 31.5%为扫帚类 |
| 🇨🇳 中国 | 9603.21.00.00 |
0%~14% | CCC (部分) | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 9603.21.00.00 |
0% | CE (若适用) | 无附加税 |
| 🇬🇧 英国 | 9603.21.00.00 |
0% | UKCA | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 9603.21.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对刷子类商品加征高额附加税的市场； - 中国产扫帚在美清关成本极高（31.5%），建议尽量争取归入“刷头/专用刷”类（17.5%）； - 牙刷、化妆刷、鞋刷等明确属于9603.21，税率较低。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“家用扫帚”申报为“刷子”
👉 后果：海关查验发现长手柄，归类错误 → 补税14% + 罚款！
❌ 错误2：将“牙刷”申报为“清洁工具”
👉 后果：归入 9603.10.35.00 → 税率从17.5%升至31.5% → 多付14%关税！
❌ 错误3：未申报 9603.10.15.00 的从量税 (5¢/件)
👉 后果：低值商品被追缴从量税 → 补税+滞纳金！
❌ 错误4：提供模糊品名“Household Cleaning Tool”
👉 后果：海关无法判断 → 扣留查验，延误清关
✅ 正确做法：
- 扫帚："Plastic Broom with Wooden Handle, Model XYZ" →
9603.10.35.00- 牙刷："Bamboo Toothbrush Set, BPA-Free" →
9603.21.00.00- 鞋刷："Nail Brush and Shoe Brush Set" →
9603.21.00.00
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “长柄扫帚31.5%，短柄刷头17.5%，精准描述省一半！”
🔹 “牙刷鞋刷归21，扫帚拖把归10，122条款加10%，成本算清再发货！”
🔹 “HS Code定生死，税率差14点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的产品是刷头、化妆刷、工业刷，务必在发票和描述中避免使用“Broom”或“Mop”字眼，改用“Brush”，并强调其专用性，争取归入 9603.21.00.00；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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