抹茶碗
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6911108010 | 38.3% | CN | US | 官方文档 |
| 7013496010 | 24.7% | CN | US | 官方文档 |
| 6911108090 | 38.3% | CN | US | 官方文档 |
| 6912003510 | 19.8% | CN | US | 官方文档 |
| 6912003550 | 19.8% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🍵 抹茶碗（Matcha Bowl）海关归类与关税全解析
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 陶瓷/玻璃餐具通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“抹茶碗”的材质吗？
抹茶碗（Chawan），是日本茶道中用于点茶、盛放抹茶汤的独特器皿。在国际贸易申报中，其核心争议点在于材质与具体用途的界定。不同的材质决定了完全不同的HS编码和税率：
陶瓷类（Ceramic/Porcelain）：绝大多数抹茶碗由陶瓷制成，属于“餐具”或“厨房器具”范畴。根据是否经过高温烧制、是否含瓷土比例，细分为“瓷制”与“非瓷制陶瓷”。
玻璃/晶体类（Glass/Crystal）：少数现代设计或特殊工艺抹茶碗可能采用耐热玻璃或水晶玻璃制作，归入玻璃制品类目。
⚠️ 关键区分点：
- 若为高温烧制、质地坚硬、不透光/半透光的陶瓷碗 → 归入 6911 或 6912 章节；
- 若为玻璃材质 → 归入 7013 章节；
- 切勿混淆：瓷制（Porcelain）与非瓷质陶瓷（Other Ceramics）税率差异巨大，误报可能导致高额补税！
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
根据提供的数据，抹茶碗主要分为以下五类申报路径：
| HS Code | 材质/描述 | 适用场景 | 总税率 | 基础关税 | 加征关税 | 122条款关税 |
|---|---|---|---|---|---|---|
6911.10.80.10 |
瓷制餐具（抹茶碗） | 典型日式陶瓷抹茶碗，质地细腻，白度较高 | 38.3% | 20.8% | 7.5% | 10% |
6911.10.80.90 |
其他瓷制餐具 | 陶瓷/瓷器范畴，推断材质为瓷质，但不符合上述细分 | 38.3% | 20.8% | 7.5% | 10% |
6912.00.35.10 |
非瓷质陶瓷餐具（碗类） | 陶器、粗陶、炻器，非高温瓷器，符合碗类形态 | 19.8% | 9.8% | 0.0% | 10% |
6912.00.35.50 |
其他非瓷质陶瓷 | 陶瓷类厨房用品，非瓷质，非餐具特定细分 | 19.8% | 9.8% | 0.0% | 10% |
7013.49.60.10 |
玻璃/晶体器皿 | 玻璃或水晶材质，用于厨房或茶道用途 | 24.7% | 7.2% | 7.5% | 10% |
🔍 重点提醒：
- 瓷制（6911） 税率最高（38.3%），因为基础关税高达20.8%；
- 非瓷质陶瓷（6912） 税率较低（19.8%），基础关税仅9.8%，且无加征关税（仅122条款10%）；
- 玻璃（7013） 居中（24.7%），基础关税低（7.2%），但有加征关税。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：当前有效税则
🎯 1. 6911.10.80.10 / 6911.10.80.90 —— 瓷制餐具（高税陷阱）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 20.8%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +7.5%（232条款或其他针对特定陶瓷制品的加征） |
| 122条款关税 | +10%（针对中国产陶瓷制品） |
| 总税率 | 38.3% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 38.3% |
| 法律依据 | HTSUS 6911.10.80.10/90 + Section 122 |
📌 解释：
- 瓷制餐具基础关税本就较高（20.8%）；
- 叠加7.5%的加征关税和10%的122条款关税，总税负接近40%；
- 避坑指南：如果你的碗并非“精致瓷器”，而是“陶器”或“炻器”，切勿归入此类，否则将多付近20%的税款！
🎯 2. 6912.00.35.10 / 6912.00.35.50 —— 非瓷质陶瓷餐具（高性价比推荐）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 9.8%（ad valorem） |
| USITC附加税 | 0.0%（无加征） |
| 122条款关税 | +10%（针对中国产陶瓷制品） |
| 总税率 | 19.8% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 19.8% |
| 法律依据 | HTSUS 6912.00.35.10/50 + Section 122 |
📌 解释：
- 这是最推荐的归归类方向，前提是产品确实为非瓷质陶瓷（如粗陶、石陶、炻器）；
- 基础关税减半，且免除7.5%的加征关税；
- 122条款关税10%不可豁免，但整体税负仅为瓷制的一半；
- 关键判断：若碗体厚重、吸水性较强、颜色深沉、非高白瓷，建议优先归入此类。
🎯 3. 7013.49.60.10 —— 玻璃/晶体器皿（特殊材质）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 7.2%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +7.5% |
| 122条款关税 | +10% |
| 总税率 | 24.7% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 24.7% |
| 法律依据 | HTSUS 7013.49.60.10 + Section 122 |
📌 解释：
- 仅适用于纯玻璃或水晶材质的抹茶碗；
- 基础关税最低（7.2%），但仍有加征关税；
- 若产品为陶瓷却误报为玻璃，将面临归类错误+罚款+补税风险。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品材质证明 | ✔️ | 关键！需注明是“Porcelain”（瓷）、“Stoneware”（炻器）还是“Ceramic”（陶瓷） |
| ✅ 产品照片（多角度） | ✔️ | 展示碗的质地、透光性、厚度、底部印章 |
| ✅ 材质检测报告 | ✔️ | 第三方实验室出具的成分分析，证明吸水率、烧制温度 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确描述为 “Ceramic Matcha Bowl, Stoneware” 或 “Porcelain Matcha Bowl” |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 明确数量、重量、包装方式 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “瓷碗税高，陶碗税低，玻璃居中，材质为准！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 | 后果 |
|---|---|---|---|
| 粗陶/炻器抹茶碗 | 6912.00.35.10 (19.8%) |
误报为瓷制 6911 |
多付 18.5% 税款 |
| 精致白瓷抹茶碗 | 6911.10.80.10 (38.3%) |
误报为陶器 6912 |
归类错误，补税+罚款 |
| 玻璃抹茶碗 | 7013.49.60.10 (24.7%) |
误报为陶瓷 6912 |
归类错误，税率差5% |
| 混合材质（瓷底+釉） | 6911.10.80.10 |
按玻璃申报 | 严重归类错误 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制陶瓷碗 | 提供设计图纸+材质说明，若为“石陶（Stoneware）”，务必强调非瓷质，争取归入6912 |
| 套装销售（碗+茶勺） | 按“成套物品”规则，若碗为主要特征，整体归入碗的HS Code |
| 含金属装饰 | 若金属部分占比小，仍按陶瓷申报；若金属为主要结构，需重新归类 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税（中国产） | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6912.00.35.10 |
19.8%（陶） 38.3%（瓷） |
FDA（接触食品） | 122条款加征10%，必须申报 |
| 🇨🇳 中国 | 6911 / 6912 |
5%-12% | 无额外附加税 | 出口退税可能适用 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6911 / 6912 |
6% | CE + LFGB（食品接触） | 无额外附加税，但需符合重金属迁移标准 |
| 🇯🇵 日本 | 6911 / 6912 |
0% - 8% | 食品卫生法 | 日本对陶瓷重金属要求极严 |
📌 结论：
- 美国市场税负最重，且存在122条款关税；
- 归类建议：尽可能将产品定义为“Stoneware”（炻器）或“Earthenware”（陶器），归入 6912 章节，可节省近一半关税！
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将所有陶瓷碗都称为“Porcelain”（瓷器）
👉 后果：即使你是“Stoneware”（炻器），若发票写Porcelain，海关将按38.3%征税，多付18.5%！
❌ 错误2：未提供材质证明，仅写“Ceramic Bowl”
👉 后果：海关无法判断是瓷还是陶，可能从高适用税率，或要求提供检测报告，延误清关！
❌ 错误3：玻璃碗误报为陶瓷
👉 后果：税率从24.7%变为19.8%或38.3%，归类错误导致补税+滞纳金！
❌ 错误4：忽略122条款关税
👉 后果：以为基础关税低就没事，结果被加收10%的122条款关税，总税负超出预期！
✅ 正确做法：
“Matcha Bowl, Stoneware Ceramic, Unisex, FDA Compliant, Model XYZ”
（抹茶碗，炻器陶瓷，无性别，符合FDA标准，型号XYZ）
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “瓷碗38，陶碗19，玻璃24，材质定生死！”
🔹 “122条款加10，不管瓷陶玻璃，统统都要交！”
🔹 “发票写Stoneware，关税省一半，证据链要全！”
📌 小贴士：
- 若产品为陶瓷，建议优先争取归入 6912.00.35.10（19.8%），前提是材质确实为非瓷质；
- 若产品为瓷制，无法避免38.3%的高税率，但可通过优化申报要素（如明确用途、材质细节）避免额外核查；
- 提前申请预裁定（Advance Ruling），若货物量大、利润薄，建议向海关申请归类预裁定，锁定税率。
📣 立即行动：
📞 联系专业报关行 + 提供产品材质检测报告 + 申请HS Code预裁定
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。