米
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 1006400000 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1006100000 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1102902500 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🌾 米类商品清关全解析 | 2026年最新HS Code与关税权威指南 | 专业级通关策略
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“米”吗？
在国际贸易中，“米”并非单一品类，而是根据加工程度、形态、用途等被细分为多个子目。主要分为以下几类：
- 带壳米（稻谷）：未去壳的稻谷，俗称“稻谷”或“糙米”；
- 碎米：碾米过程中产生的碎粒，无完整米粒结构；
- 米粉：由大米研磨而成的粉末，用于食品加工；
- 米制混合粉：大米与其他谷物混合制成的粉状物；
- 未填充/未调味的干制面食：如意大利面、通心粉、米粉等，以大米为主要原料，但非即食。
⚠️ 关键区分点： - 带壳稻谷 → 归入
1006.10.00.00
- 碎米 → 归入1006.40.00.00
- 大米粉 → 归入1102.90.25.00
- 米与其他谷物混合粉 → 归入1102.90.30.00
- 非欧盟产的未调味干面食（如米粉、意面） → 归入1902.19.20.90或1902.19.40.00
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含杂质/碎粒 | 是否为混合物 |
|---|---|---|---|---|
1006.10.00.00 |
稻谷（带壳）：稻谷、糙米、未去壳稻谷 | 原料级出口、仓储、加工前运输 | ✅ 无 | ❌ 否 |
1006.40.00.00 |
碎米：碾米过程产生的碎粒，非完整米粒 | 饲料、工业用途、低值加工 | ✅ 有 | ❌ 否 |
1102.90.25.00 |
其他谷物粉（非小麦/混合麦）：大米粉 | 食品加工、婴儿辅食、烘焙原料 | ✅ 无 | ❌ 否 |
1102.90.30.00 |
其他谷物粉（非小麦/混合麦）：混合粉（含大米） | 多谷物配方食品、营养粉、特殊膳食 | ✅ 有 | ✅ 是 |
1902.19.20.90 |
未调味/未填充干制面食：非欧盟产的干面食（如米粉、意面） | 出口至非欧盟国家的面食产品 | ✅ 无 | ❌ 否 |
1902.19.40.00 |
未调味/未填充干制面食：其他干面食（含酱料包） | 带调味包的即食面食、家庭装 | ✅ 无 | ❌ 否 |
🔍 重点提醒： - “碎米”≠“大米”，虽同源但税率差异巨大； - “大米粉”≠“混合粉”，后者因含其他谷物，税率更高； - “非欧盟产” 是关键判定标准，直接影响是否加征25%附加税。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）或其他非欧盟国家
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1006.10.00.00 —— 稻谷（带壳）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 1.8¢/kg（按重量计征） |
| 加征关税 | 7.5%（按CIF价值计征） |
| 总税率 | 1.8¢/kg + 7.5% |
| 税额计算方式 | 按重量计：1.8¢ × 数量（kg） + 按价值计：CIF × 7.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:1006.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释： - “1.8¢/kg” 是从量税，无论价格高低，每公斤固定收费； - “7.5%” 是从价税，基于发票价值计算； - 两种税同时征收，不可叠加减免； - 适用于所有带壳稻谷，无论是否为精米原料。
🎯 2. 1006.40.00.00 —— 碎米
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0.44¢/kg（从量税） |
| 加征关税 | 25.0%（从价税） |
| 总税率 | 0.44¢/kg + 25.0% |
| 税额计算方式 | 0.44¢ × 数量（kg） + CIF × 25.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:1006.40.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释： - 碎米虽为副产品，但因用途广泛（饲料、酒精、工业），仍被纳入高税范畴； - 25%加征关税来自《美国贸易法》第301条款； - 0.44¢/kg为固定成本，适合大批量运输； - 总税率高达25%以上，需提前核算成本。
🎯 3. 1102.90.25.00 —— 大米粉
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0.0% |
| 加征关税 | 0.0% |
| 总税率 | 0.0% |
| 税额计算 | 无需缴纳关税 |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（虽无税，但需合规申报） |
| 法律依据路径 | USITC:1102.90.25.00 → FOOTNOTE:9903.88.01（但无附加税） |
📌 解释： - 大米粉属于“纯大米制品”，未与其他谷物混合； - 无基础税，无附加税，是唯一免税品类； - 适用于婴儿辅食、烘焙、低敏食品； - 注意：若掺入小麦、玉米等，将被归入
1102.90.30.00，税率飙升。
🎯 4. 1102.90.30.00 —— 米与其他谷物混合粉
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 12.8%（从价税） |
| 加征关税 | 25.0%（从价税） |
| 总税率 | 37.8% |
| 税额计算方式 | CIF × 37.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:1102.90.30.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释： - “混合粉” 是关键！只要含任何其他谷物（如小麦、玉米、燕麦、荞麦），即适用此税； - 12.8% + 25.0% = 37.8%，为所有品类中最高税率； - 适用于多谷物营养粉、健身代餐粉、儿童混合辅食； - 建议：若需出口此类产品，建议使用纯大米粉或单独申报。
🎯 5. 1902.19.20.90 —— 非欧盟产的未调味干面食（如米粉、意面）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0.0% |
| 加征关税 | 25.0%（从价税） |
| 总税率 | 25.0% |
| 税额计算方式 | CIF × 25.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:1902.19.20.90 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释： - “非欧盟产” 是核心条件！若为欧盟国家生产，税率可能为0%； - “未调味” 指不含酱料包、调味粉、香料等； - 适用于纯米粉、干制意大利面、通心粉、乌冬面； - 25%加征税来自第301条款，适用于中国、越南、印度等非欧盟国家。
🎯 6. 1902.19.40.00 —— 其他未调味干面食（含酱料包）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 6.4%（从价税） |
| 加征关税 | 25.0%（从价税） |
| 总税率 | 31.4% |
| 税额计算方式 | CIF × 31.4% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:1902.19.40.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释： - “含酱料包” 是关键！即使主食为大米，只要附带调味包，税率上升； - 6.4%基础税 + 25%附加税 = 31.4%； - 适用于“方便面”、“速食米粉”、“即食意面”； - 建议：若希望降低税率，可将酱料包单独申报，但需符合“非组合销售”规则。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含成分表、加工工艺、是否含其他谷物、是否带酱料 |
| ✅ 成分分析报告 | ✔️ | 明确是否含小麦、玉米、燕麦等非大米成分 |
| ✅ 产品照片（含包装） | ✔️ | 清晰显示标签、配料、是否带酱料包 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Rice Flour”、“Broken Rice”、“Uncooked Pasta”等准确名称 |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 重金属、农残、微生物（若为食品级） |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明每箱内容，避免“混合申报” |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “成分看清楚，混合就加税，带酱料就翻倍，纯米粉最省心！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 纯大米粉 | 1102.90.25.00 |
误报为“混合粉” → 37.8% |
| 碎米 | 1006.40.00.00 |
误报为“大米” → 7.5% → 补税！ |
| 含酱料包的干面食 | 1902.19.40.00 |
拆分申报 → 每项税率更高 |
| 非欧盟产干面食 | 1902.19.20.90 |
误报为“欧盟产” → 无税但被查出 → 罚款 |
| 混合谷物粉 | 1102.90.30.00 |
误报为“大米粉” → 补税+滞纳金 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 大米粉中微量掺杂小麦 | 若低于5%，仍可申报 1102.90.25.00，但需提供检测报告 |
| 碎米用于饲料 | 可申请“非食品用途”豁免，但需提供用途证明 |
| 非欧盟产干面食 | 建议提前申请 预裁定（Advance Ruling），避免争议 |
| 带包装的即食面食 | 若为“整体销售”，不可拆分申报，否则视为“组合商品” |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1006.10.00.00 |
1.8¢/kg + 7.5% | FDA、USDA（若为食品） | 25%附加税常见 |
| 🇨🇳 中国 | 1006.10.00.00 |
0%（暂免） | GB标准、SC认证 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1006.10.00.00 |
0%（若原产） | CE、ISO、HACCP | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1006.10.00.00 |
0% | ACCC、FSC | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 1006.10.00.00 |
0% | JIS、JAS | 无附加税 |
📌 结论： - 美国是唯一对米类产品加征高额附加税的市场； - 非欧盟产的干面食在美税率高达 25%~31.4%； - 大米粉是唯一免税品类，建议优先出口。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“碎米”申报为“大米”
👉 后果：税率从 25% 降至 7.5% → 补税+罚款！
❌ 错误2：将“混合谷物粉”申报为“大米粉”
👉 后果：税率从 0% 升至 37.8% → 补税+滞纳金
❌ 错误3：未提供成分报告，仅写“大米粉”
👉 后果：海关无法判断是否含其他谷物 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：将“带酱料包的干面食”拆分为“面+酱料”申报
👉 后果：每项税率高达 31.4% → 总税额超60%！
✅ 正确做法：
“Rice Flour, 100% Pure, 1kg Bag, No Additives, FDA Compliant, HS: 1102.90.25.00”
“Uncooked Rice Noodles with Sauce Packet, 200g, Non-EU Origin, HS: 1902.19.40.00”
🎯 七、结语：精准归类，降本增效，畅通全球！
🎯 记住口诀：
🔹 “纯米粉，免税快；碎米带税，别乱报；混合粉，37.8；带酱料，31.4；非欧盟，25%起，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的米产品原产于越南、泰国、印度、菲律宾，可申请 IEEPA豁免，部分品类税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。