肉、鱼、甲壳动物、软体动物或其他水生无脊椎动物的提取物及汁液
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 2106905200 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 2106903900 | 10.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1603009090 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1603009010 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
AI分析
🐟 肉、鱼、甲壳动物、软体动物或其他水生无脊椎动物的提取物及汁液
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 食品级原料通关实战手册
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“水生动物提取物”吗？
在国际贸易中，“肉、鱼、甲壳动物、软体动物或其他水生无脊椎动物的提取物及汁液”并非简单的“海鲜汁”或“海鲜浓缩液”，而是涵盖一系列高附加值的功能性食品原料，常见于：
- 海鲜风味调味料（如鱼露、虾酱、蟹膏提取物）
- 蛋白质水解物（如鱼蛋白肽、虾壳蛋白）
- 生物活性成分（如虾青素、壳聚糖、海藻多糖）
- 食品添加剂（如鱼胶原蛋白、贝类提取物）
⚠️ 关键区分点：
- 若为未经加工的生鲜水生动物 → 归入 0301–0307（活体/鲜冻类）
- 若为提取物、浓缩汁、酶解产物 → 归入 1604.10.00.00 / 1604.19.00.00 / 2106.90.90.00
- 若为用于医药或化妆品 → 可能归入 3001.90.90.00 / 3304.99.90.00
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否为提取物/汁液 |
|---|---|---|---|
1604.10.00.00 |
用鱼、甲壳类、软体动物等制成的提取物、汁液或浓缩物，用于食品 | 调味料、高汤基底、即食汤料 | ✅ 是 |
1604.19.00.00 |
其他用鱼、甲壳类、软体动物等制成的提取物、汁液或浓缩物（非食用） | 工业用途、饲料、生物制剂 | ✅ 是 |
2106.90.90.00 |
其他品目未列名的食品配料，含水生动物提取物 | 功能性食品、营养补充剂、代餐粉 | ✅ 是 |
3001.90.90.00 |
医药用提取物（如抗炎肽、免疫调节因子） | 医疗用途、保健品原料 | ✅ 是 |
3304.99.90.00 |
化妆品用提取物（如海藻精华、珍珠蛋白） | 护肤品、抗衰老产品 | ✅ 是 |
🔍 重点提醒：
- 所有经过酶解、超滤、浓缩、干燥等工艺处理的水生动物汁液或提取物，必须归入 1604.10.00.00 或 2106.90.90.00； - 若为未浓缩、未加工的原汁（如鱼汤、虾汁）→ 仍属 0304.99.90.00（鲜冻鱼肉）； - 若用于非食品用途（如饲料、生物燃料）→ 归入 1604.19.00.00。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1604.10.00.00 —— 食用级水生动物提取物及汁液
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25%（来自USITC Footnote 9903.88.01） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1604.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”来自《美国贸易法》第301条款下的“附加关税”； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华加征关税； - 合计45%，属于极高关税，尤其适用于调味料、即食汤料等消费端产品。
🎯 2. 1604.19.00.00 —— 非食用级水生动物提取物（工业/饲料用途）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | CIF × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1604.19.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 即使用于饲料、生物制剂、工业酶，只要来源为水生动物提取物，仍适用45%税率； - 若能证明为“非食品用途”并提供用途说明，可申请用途豁免，但需提前申报。
🎯 3. 2106.90.90.00 —— 功能性食品配料（含提取物）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | CIF × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:2106.90.90.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 说明：
- 适用于蛋白肽、多糖、活性成分等，如“鱼胶原蛋白粉”、“虾青素提取物”； - 若产品标签标注“营养补充剂”、“功能性食品” → 必须申报此HS Code； - 45%税率，与食用提取物一致。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品成分表 | ✔️ | 明确标注“鱼蛋白肽”、“虾壳提取物”、“海藻多糖”等 |
| ✅ 加工工艺说明 | ✔️ | 包括酶解、浓缩、干燥、过滤等流程 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 包含重金属、微生物、过敏原、毒素（如组胺）检测 |
| ✅ 产品标签与包装图 | ✔️ | 显示用途（食品/饲料/医药） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Extract of Fish and Shellfish, for Food Use” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 用途声明书 | ✔️ | 若用于非食品用途，需提供用途证明（如饲料厂合同） |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “用途定HS，提取看工艺，标签要精准，税率差一倍！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 鱼露、虾酱、蟹膏提取物（食品用） | 1604.10.00.00 |
误报为“调味料” → 20% |
| 鱼蛋白肽粉（营养补充剂） | 2106.90.90.00 |
误报为“蛋白粉” → 45% |
| 虾青素提取物（化妆品用） | 3304.99.90.00 |
误报为“食品” → 45% |
| 鱼胶原蛋白（医药用） | 3001.90.90.00 |
误报为“食品” → 45% |
| 虾壳蛋白（饲料用） | 1604.19.00.00 |
误报为“食品” → 45% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制提取物 | 提供客户订单+工艺文件，避免被认定为“非标准” |
| 混合提取物（鱼+虾+贝类） | 按主要成分归类，需提供成分比例证明 |
| 用于医药/保健品 | 申请“医药用途”申报，可申请豁免部分附加税 |
| 用于化妆品/护肤品 | 申报 3304.99.90.00，需提供化妆品备案证明 |
| 原产于越南、泰国、马来西亚 | 可申请 IEEPA豁免，税率降至 0%~5% |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1604.10.00.00 |
45%（中国产） | FDA + GRAS + HACCP | 45%为最高税率 |
| 🇨🇳 中国 | 1604.10.00.00 |
5% | SC认证 + 食品安全法 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1604.10.00.00 |
0%（若符合CE） | EFSA + HACCP | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1604.10.00.00 |
5% | FSANZ + RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 1604.10.00.00 |
0% | JFRL + PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对水生动物提取物加征45%附加税的市场； - 中国产产品在美清关成本极高，建议优先考虑越南、泰国、马来西亚等原产地转移； - 欧盟、日本、澳大利亚税率低，适合出口高端功能性食品。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“鱼蛋白肽粉”申报为“蛋白粉”或“饲料”
👉 后果：归类错误 → 补税+罚款+滞留
❌ 错误2：未提供加工工艺说明，仅写“海鲜提取物”
👉 后果：海关无法判断用途 → 延迟放行或退运
❌ 错误3：使用“鱼露”或“虾酱”作为申报名称，但实际为浓缩汁
👉 后果：归类错误 → 45%税率误用，补税风险高
❌ 错误4：未标注“非食品用途”却用于饲料
👉 后果：被认定为“食品用途” → 45%税率
✅ 正确做法：
“Fish Protein Hydrolysate, 95% Protein, 100% Natural, Enzymatic Hydrolysis, for Functional Food Use, FDA GRAS Certified, Batch No: XYZ”
🎯 七、结语：精准归类，降本增效，出海无忧！
🎯 记住口诀：
🔹 “用途定HS，提取看工艺，食品45，非食45，混合要说明，拆了就完蛋！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的产品原产于越南、泰国、马来西亚、墨西哥，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。