肉、鱼或甲壳类动物、软体动物或其他水生无脊椎动物的提取物及汁液
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 1603009090 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1603009010 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 2106905200 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
AI分析
🐟 水产物提取物及汁液（Extracts and Juices of Meat, Fish, Crustaceans, etc.）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“水产提取物”吗？
这类商品主要指通过物理或化学方法从肉类、鱼类、甲壳类（如虾、蟹）、软体动物（如贝类）或其他水生无脊椎动物中提取的精华物质。在国际贸易中，其核心界定在于形态和用途：
- 提取物及汁液（Extracts and Juices）：通常指浓度较高、具有增味、调味或营养补充功能的液体或半固体膏状物。例如：鱼露、虾膏、肉类浓缩汁。
- 归入第16章 vs 第21章的界限：
- 第16章 (1603)：主要涵盖传统的、未经进一步复杂加工的“提取物及汁液”，强调的是对原料的初步提取。
- 第21章 (2106)：涵盖“其他食品准备品”。如果提取物经过混合、调味、或属于特定类型的“准备品”，且不符合1603的典型描述，可能归入此处。
⚠️ 关键区分点：
- 若仅为单纯从动物组织中提取的汁液或提取物，无其他复杂加工 → 优先归入 1603；
- 若为混合制剂、调味汁或符合2009类果汁逻辑的其他准备品 → 可能归入 2106；
- 材质冲突检查：若产品含有非水生动物成分且占比重大，需重新评估归类逻辑。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
根据 提供的匹配逻辑，以下是针对该商品名称的精确归类分析：
| HS Code | 产品描述 | 匹配逻辑/摘要 | 税率详情 |
|---|---|---|---|
1603.00.90.90 |
肉、鱼、甲壳类、软体动物或其他水生无脊椎动物的提取物及汁液（其他） | 兜底类目：商品名称完全匹配分类中的材质范围，属于该兜底类目的具体描述。 | 总税率: 35.0% 基础关税: 0.0% 加征关税: 25.0% 122条款关税: 10% |
1603.00.90.10 |
肉、鱼、甲壳类、软体动物或其他水生无脊椎动物的提取物及汁液（其他） | 完全匹配：商品名称完整覆盖了材质与形态（提取物及汁液）的分类要求，与目标编码描述完全一致。 | 总税率: 35.0% 基础关税: 0.0% 加征关税: 25.0% 122条款关税: 10% |
2106.90.52.00 |
其他食品准备品 | 形态匹配：“提取物及汁液”在形态上属于食品准备品，符合“其他”类目下涵盖水生动物提取液的逻辑，无材质冲突。 | 总税率: 17.5% 基础关税: 2009类天然果汁税率 加征关税: 7.5% 122条款关税: 10% |
🔍 重点提醒：
- 1603.90 系列是目前最直接的匹配项，因为名称中明确提到了“提取物及汁液”，且材质完全对应； - 2106.90.52.00 是一个备选路径，适用于某些特定形态或加工深度的提取物，但其税率结构更为复杂（依赖2009类果汁税率）； - 无论归入哪个类目，均涉及高额附加关税，需特别警惕成本激增。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1603.00.90.90 / 1603.00.90.10 —— 水生动物提取物及汁液
这是最常见的归类路径，适用于大多数传统的肉汁、鱼露、虾膏等。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem，特定子目可能不同，但根据DATA显示为0.0%） |
| 加征关税 (Section 301) | +25% 来自美国贸易代表办公室（USTR）第301条款，针对中国原产商品。 |
| 122条款关税 | +10% 针对特定类别的进口商品加征的关税。 |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | 按 CIF 价值 × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（通常高关税商品排除在 de minimis 之外，具体需看最新清单，但DATA隐含高税率属性） |
| 法律依据路径 | HTSUS:1603.00.90 → Section 301: +25% → Section 122: +10% |
📌 解释：
- “25% 加征关税”是对华贸易摩擦中的核心附加税； - “10% 122条款关税”进一步增加了进口成本； - 合计35%，属于中高关税，对于低附加值的提取物产品，利润空间将受到极大挤压。
🎯 2. 2106.90.52.00 —— 其他食品准备品
如果海关倾向于将某些提取物归类为“食品准备品”而非直接的“提取物”，则适用此税率。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | The rate applicable to the natural juice in heading 2009 (即归入2009项下的天然果汁的税率，通常为 4%~10% 左右，具体需查2009子目) |
| 加征关税 (Section 301) | +7.5% 注意：此处加征税率仅为7.5%，而非25%。这可能是因为该子目在301清单中的特定豁免或较低层级。 |
| 122条款关税 | +10% |
| 总税率 | 约 21.5% ~ 27.5% (取决于2009类具体税率，DATA未给出确切基础值，但加征仅7.5%) |
| 税额计算 | CIF × (2009类基础税率 + 17.5%) |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | HTSUS:2106.90.52.00 → Section 301: +7.5% → Section 122: +10% |
📌 注意：
- 此路径的加征关税较低（7.5% vs 25%），理论上总税负可能低于1603路径； - 但是，基础税率不确定，且归类风险较高。如果海关不认可“食品准备品”的逻辑，强制归入1603，则需补缴差额； - 需确认“2009类天然果汁”的具体税率，若为10%，则总税率为 10+7.5+10=27.5%，仍低于35%。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品成分表 | ✔️ | 详细列出主要成分，证明是否仅为“提取物”，还是含有其他添加剂（影响归类至2106） |
| ✅ 生产工艺流程图 | ✔️ | 说明提取方式（物理压榨、化学溶剂等），证明是否属于“直接提取” |
| ✅ 产品实物照片 | ✔️ | 清晰显示包装、标签、形态（液体/膏体） |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 证明成分纯度，无非法添加物 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Extracts of Fish/Crustaceans”或“Food Preparations” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 证明为中国原产，以便核算加征关税 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明净重/毛重，避免重量申报错误 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质要准，形态要清，1603兜底，2106备选！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 纯鱼露、虾膏（无其他添加） | 1603.00.90.90 或 1603.00.90.10 |
误报为“调味料” → 可能归入2103，税率更高 |
| 混合调味汁（含提取物+香料+盐） | 评估是否属于 2106.90.52.00 |
直接报1603 → 可能被海关质疑 |
| 不明来源的“水产精华” | 提供完整成分分析 | 模糊申报“Bio-extract” → 延迟查验 |
| 含酒精提取物 | 注意是否归入2206/2208 | 误报为食品提取物 → 归入酒类，税率不同 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 高附加值提取物（如鱼油） | 鱼油通常归入 1504（动植物油），而非1603。若为鱼油，请重新归类，税率可能更低！ |
| 调味酱类（如海鲜酱） | 若为主要用途为调味，且成分复杂，可能归入 2103.90。需对比1603和2103的税率与描述。 |
| 混合包装（提取物+主食） | 通常按整体功能归类，若为主食配提取物，可能归入主食类，需提前咨询。 |
| 申请预裁定 | 由于1603和2106存在归类争议，建议向海关申请 Advance Ruling，确定最优惠且合规的HS Code。 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税（中国产） | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1603.00.90.90 |
35% (25%+10%+0%) | FDA备案 + 标签合规 | 若归2106，加征税仅7.5%，但基础税不确定 |
| 🇨🇳 中国 | 1603.00.90.90 |
~10% (出口退税后) | GB标准 | 出口退税政策需关注 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1603.00 |
~2.5% | HACCP + 卫生证 | 无高额加征关税，欧盟市场更友好 |
| 🇯🇵 日本 | 1603.00 |
~3%~10% | JAS认证 | 对水生动物产品卫生要求极高 |
📌 结论：
- 美国市场关税高昂，主要受301条款和122条款影响； - 欧盟和日本虽然也有关税，但无对华惩罚性附加税，综合成本更低； - 若目标市场为美国，务必精确归类，尝试论证归入 2106 的可能性以争取更低的加征税率（7.5% vs 25%），但需承担归类风险。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“鱼油”归入 1603
👉 后果：鱼油属于动植物油，应归入 1504。归入1603可能导致归类错误，且1504的税率可能更有优势。
❌ 错误2：将“海鲜调味酱”直接归入 1603
👉 后果：若酱料中含有大量非提取物成分（如糖、醋、香料），海关可能将其归入 2103，税率和监管要求不同，导致补税。
❌ 错误3：忽略“122条款关税”
👉 后果：许多报关行只关注301条款的25%，忘记122条款的10%，导致 10% 的税款漏缴，引发海关稽查。
❌ 错误4：名称模糊，写为“Bio-extract”
👉 后果：海关无法判断材质，强制查验，导致 清关延误，产生高额仓储费。
✅ 正确做法：
“Fish Extract Paste, for Culinary Use, Net Weight 1kg, Containing 90% Fish Extract and 10% Salt, Model XYZ, FDA Registered Facility”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “提取物，看形态，1603兜底最稳妥！”
🔹 “2106备选税率低，但需谨慎控风险！”
🔹 “301加征25点，122再加10点，35%成本要算全！”
📌 小贴士：
若你的产品是鱼油（Fish Oil），请立即检查是否应归入 1504（动物油），而非1603；
若产品经过高度加工或混合，可尝试论证归入 2106 以获得更低的301加征税率（7.5%）；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），明确HS Code，避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。