茶具
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6911103510 | 43.5% | CN | US | 官方文档 |
| 7013411000 | 32.5% | CN | US | 官方文档 |
| 6912003510 | 19.8% | CN | US | 官方文档 |
| 6912003910 | 14.5% | CN | US | 官方文档 |
| 6911103710 | 25.5% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🍵 茶具（Tea Sets）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“茶具”吗？
茶具，作为东方文化的载体及日常饮用的必需品，在国际贸易中根据材质和具体用途被严格细分。最常见的误区是将所有“喝茶用的器具”归为一类，但实际上，陶瓷（Ceramic）与玻璃（Glass）、瓷制餐具（Porcelain Tableware）与专用茶具（Tea Cups & Saucers）在HS编码体系中有着截然不同的税率和监管要求。
核心分类逻辑： * 陶瓷 vs. 玻璃：首要区分材质大类（第69章陶瓷 vs. 第70章玻璃）； * 专用性 vs. 通用性：明确是专门的“茶杯/茶托”（6912.00）还是泛指的“瓷制餐具/厨房用具”（6911.10）； * 材质精度：瓷制（Porcelain）与陶瓷（Earthenware/Ceramic）的细分决定基础关税。
⚠️ 关键区分点：
- 若产品明确标注为“Cups and Saucers”（茶杯及茶托），优先查看 6912.00 系列； - 若产品为广义的“Tableware”（餐具）或“Kitchenware”（厨房用具），则归入 6911.10 系列； - 若为玻璃材质，无论是否用于饮茶，均归入 7013.41。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
根据提供数据，我们将茶具分为三大类：陶瓷专用茶具、瓷制通用餐具、玻璃茶具。
| HS Code | 产品描述 | 材质/用途 | 适用场景 | 关键特征 |
|---|---|---|---|---|
6912.00.39.10 |
茶具，陶瓷材质 | 陶瓷（非瓷制），茶杯/茶托 | 传统粗陶茶具、石陶茶杯 | 属于“茶杯及茶托”专用子目 |
6912.00.35.10 |
茶具，陶瓷材质 | 陶瓷（非瓷制），茶杯/茶托 | 家用陶瓷茶杯套装 | 同属专用子目，但子目层级不同 |
6911.10.37.10 |
茶具，瓷制材质 | 瓷制（Porcelain），餐具类别 | 精致骨瓷茶具、高档餐桌套装 | 符合“瓷制餐具”通用类别 |
6911.10.35.10 |
茶具，瓷制材质 | 瓷制（Porcelain），餐具/厨房用具 | 瓷质茶壶、奶盅、糖罐组合 | 属于“餐具/厨房用具”范畴 |
7013.41.10.00 |
茶具，铅水晶玻璃材质 | 铅水晶玻璃，餐桌/厨房用 | 高透水晶玻璃茶杯、花茶杯 | 含铅水晶玻璃特性，用于餐饮 |
🔍 重点提醒：
- 6912 系列专门针对陶瓷（Ceramic）制成的茶杯及茶托，通常税率较低； - 6911 系列针对瓷制（Porcelain）物品，若被海关认定为“通用餐具”而非“专用茶具”，税率可能大幅波动（见下方税率解析）； - 7013 系列针对玻璃制品，若为“铅水晶玻璃”（Lead Crystal Glass），其税率结构完全不同于前两类。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
⚠️ 注意：所有进口均包含“122条款关税 10%”，这是固定附加项。
🎯 1. 6912.00.39.10 & 6912.00.35.10 —— 陶瓷专用茶具（低税率优势）
这两个HS Code归属于陶瓷茶杯及茶托，属于较友好的归类。
📌 A. 6912.00.39.10
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.5% |
| 加征关税 | 0.0%（无301条款附加或豁免） |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 14.5% |
| 税额计算 | CIF × 14.5% |
| 法律依据 | 基础税则 + 122条款 |
📌 解释：
- 这是最具成本优势的茶具HS Code之一； - 无“加征关税”（Section 301），仅征收基础税和122条款税； - 适合主打性价比的陶瓷茶杯、茶托出口。
📌 B. 6912.00.35.10
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 9.8% |
| 加征关税 | 0.0% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 19.8% |
| 税额计算 | CIF × 19.8% |
| 法律依据 | 基础税则 + 122条款 |
📌 解释：
- 同样无加征关税，但基础税率略高； - 需注意具体子目区分，避免因申报描述模糊被海关重新归类。
🎯 2. 6911.10.37.10 —— 瓷制餐具类茶具（中等税率）
此编码将茶具视为瓷制餐具，基础税率适中，但涉及加征关税。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 8.0% |
| 加征关税 | 7.5%（Section 301） |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 25.5% |
| 税额计算 | CIF × 25.5% |
| 法律依据 | IEEPA:9903.01.24 → USITC:6911.10.37.10 + FOOTNOTE |
📌 解释：
- 加征关税7.5% 是主要成本增加项； - 适用于骨瓷、高档瓷茶具，若产品包装和描述强调“Tableware”（餐具），海关可能倾向于此类归类； - 相比陶瓷专用茶具，成本增加约 10个百分点。
🎯 3. 6911.10.35.10 —— 瓷制餐具/厨房用具（高税率警示）
这是风险极高的归类，通常用于被视为“通用厨房用具”的瓷制产品。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 26.0% |
| 加征关税 | 7.5%（Section 301） |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 43.5% |
| 税额计算 | CIF × 43.5% |
| 法律依据 | 高基础税 + 加征税 + 122条款 |
📌 警告：
- 总税率高达 43.5%，几乎是低税率品类的3倍！ - 海关为何如此认定？若你的“茶具”被认定为非专用（如通用瓷碗、瓷盘兼做茶杯用，或包装内含有大量非茶杯类的瓷质配件），可能被归入此高税目； - 务必避免将此编码用于标准的茶杯/茶托套装，除非产品确实属于广义厨房瓷具。
🎯 4. 7013.41.10.00 —— 铅水晶玻璃茶具
玻璃茶具的税率结构独立于陶瓷。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 15.0% |
| 加征关税 | 7.5%（Section 301） |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 32.5% |
| 税额计算 | CIF × 32.5% |
| 法律依据 | 玻璃制品特定税则 |
📌 解释：
- 铅水晶玻璃（Lead Crystal）属于高附加值产品，基础税率较高（15%）； - 同样包含 7.5% 加征关税 和 10% 122条款税； - 总成本高于陶瓷专用茶具，但低于高税瓷具。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品详细规格书 | ✔️ | 明确标注材质：Porcelain（瓷） 或 Ceramic（陶） 或 Glass（玻璃）；含铅量（若为水晶玻璃） |
| ✅ 产品照片（含全套） | ✔️ | 清晰展示茶具组成：是否仅包含杯/壶？是否有茶盘、茶宠等非标准配件？ |
| ✅ 用途说明函 | ✔️ | 明确声明：“Used specifically for serving tea”（专门用于饮茶），争取归入 6912.00 低税目 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 描述需精准，避免使用模糊词汇如“Home Decor”，应使用“Tea Cups”、“Teapot” |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 列明每件物品的具体名称和数量，避免混装 |
| ✅ 原产地证明 | ✔️ | 证明为中国制造，以便计算301及122条款附加税 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质先定类，专用争低税，名称要精准，避免高税坑！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 陶瓷茶杯/茶托套装 | 6912.00.39.10 (14.5%) |
误报为“Ceramic Tableware” → 可能触发更高税级 |
| 骨瓷茶具（含奶盅等） | 6911.10.37.10 (25.5%) |
误报为“Kitchen Utensils” → 可能被定为43.5% |
| 玻璃茶杯 | 7013.41.10.00 (32.5%) |
误报为“Glass Decor” → 税率不明，风险极高 |
| 陶瓷+玻璃混装 | 分开申报 | 混合申报 → 海关可能按最高税率或拆分重归 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制Logo茶具 | 提供授权书，避免被认定为侵权或混淆，但不影响HS归类 |
| 茶具+茶叶套装 | 必须拆分申报！茶叶和茶具税率不同，混报会导致整单清关延误或罚款 |
| 含木制茶盘的茶具 | 木盘归入44章，茶具归入69章，分别列项，不可合并为“茶具套装” |
| 非瓷非陶（如金属茶具） | 若含金属部件，需判断主要特征，若金属为主，可能归入73章或83章，税率完全不同 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code (示例) | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6912.00.39.10 |
14.5% (最优) | FDA (接触食品) | 含122条款税，301条款视子目而定 |
| 🇨🇳 中国 | 6912.00.39.10 |
~4.5% | CCC (若适用) | 无额外附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6911.10.21 (瓷餐具) |
~0-6.5% | LFGB / 铅镉溶出 | 欧盟对陶瓷铅镉迁移量要求极严 |
| 🇯🇵 日本 | 6911.10.00 |
~0-8% | 食品卫生法 | 需符合日本食品接触材料标准 |
📌 结论：
- 美国市场对陶瓷专用茶具（6912系列）最友好，仅需14.5%-19.8%； - 瓷制通用餐具（6911.10.35.10）在美国税率极高（43.5%），务必避免； - 欧盟对铅镉溶出物有严格测试要求，即便税率低，合规成本也高。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将所有“陶瓷茶具”统称为“Ceramic Tableware”
👉 后果：海关可能将其归入 6911.10.35.10，税率从14.5%飙升至 43.5%！
❌ 错误2：申报描述模糊，仅写“Tea Set”
👉 后果：海关无法判断是专用茶具（6912）还是通用餐具（6911），导致审单延迟或强制归类至高税率。
❌ 错误3：忽略122条款关税
👉 后果：所有中国产进口商品均需缴纳10%附加税，未包含在基础税率计算中，导致预算不足。
❌ 错误4：玻璃茶具未区分“铅水晶”与“普通玻璃”
👉 后果：铅水晶玻璃（7013.41）与普通玻璃（7013.99）税率不同，误报可能导致补税。
✅ 正确做法：
“Ceramic Tea Cup and Saucer Set, 12-piece, White Glaze, Food Safe, Model TC-001”
“Porcelain Tea Set with Teapot, 5 pieces, Bone China, Model BC-005”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “陶瓷茶杯选6912，税率最低十四五！”
🔹 “瓷制餐具看具体，避免四十三点五！”
🔹 “玻璃茶具七零一，铅水晶十五加七五！”
🔹 “十二二条款十百分，基础加征不能忘！”
📌 小贴士：
若你的产品是高端骨瓷，虽归入 6911.10 系列，但请确保包装和描述强调“Tableware”而非“Utensils”，以争取归入 6911.10.37.10 (25.5%) 而非 6911.10.35.10 (43.5%)。
建议提前申请HS Code预裁定（Advance Ruling），特别是对于混合材质或非标准茶具，以锁定税率，避免清关风险。
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。