螺母和垫圈
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 7419200050 | 85.0% | CN | US | 官方文档 |
| 7318160085 | 67.5% | CN | US | 官方文档 |
| 7318220000 | 85.0% | CN | US | 官方文档 |
| 7419805050 | 85.0% | CN | US | 官方文档 |
| 7616109090 | 91.0% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🔩 螺母与垫圈（Nuts and Washers）：铜、铁、铝制紧固件关税深度解析 | 2026年清关避坑指南
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 美国进口高关税预警 | 金属紧固件全解
📌 一、产品定义与分类：你眼中的“螺母垫圈”，海关眼里是“铜/铁/铝”？
螺母（Nuts）和垫圈（Washers）虽然看似简单的机械紧固件，但在国际贸易归类中，材质决定了其命运，而结构（是否有螺纹）决定了具体的子目。
在国际贸易（特别是出口美国）中，这两类商品面临极高的关税壁垒，主要因为： 1. Section 232（122条款）关税：针对钢、铝、铜制品加征 50%。 2. Section 301 / IEEPA 关税：针对中国产机电产品加征 25% 或 7.5%。 3. 基础关税：根据具体材质不同，从 0% 到 6% 不等。
⚠️ 关键区分点：
- 铜制品：无论是否有螺纹，基础关税均为 0%，但面临高额加征关税。
- 铁/钢制品：分为“螺纹”和“非螺纹”两类，税率结构略有差异。
- 铝制品：基础关税较高（6%），且同样面临所有加征关税。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
根据 提供的数据，我们将螺母和垫圈分为四大类进行解析：
| HS Code | 产品描述 | 材质 | 结构特征 | 核心风险点 |
|---|---|---|---|---|
7419.20.00.50 |
铜制螺母、垫圈 | 铜 (Copper) | 通用型（含螺纹/非螺纹） | 铜制品专属条款，加征关税重 |
7318.16.00.85 |
铁或钢制螺纹制品（螺母/垫圈） | 铁/钢 (Iron/Steel) | 带螺纹 (Threaded) | 螺纹制品，加征 7.5% |
7318.22.00.00 |
铁或钢制非螺纹制品（垫圈等） | 铁/钢 (Iron/Steel) | 无螺纹 (Non-threaded) | 非螺纹制品，加征 25% |
7419.80.50.50 |
铜制或其他金属螺母、垫圈 | 铜 (Copper) | 其他铜制品 | 归类于“其他”，同属高税区 |
7616.10.90.90 |
铝制螺母、垫圈 | 铝 (Aluminum) | 其他铝制品 | 基础税最高，叠加后总额惊人 |
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效背景：Section 232 (122条款) + Section 301/IEEPA
🎯 1. 铜制紧固件：7419.20.00.50 & 7419.80.50.50
这两类涵盖了绝大多数铜螺母和铜垫圈。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| Section 301 加征 | +25.0%（针对中国产机电零件） |
| Section 232 (122条款) | +50.0%（钢、铝、铜制品加征关税） |
| 总税率 (Total Tax) | 85.0% |
| 税额计算 | CIF 价值 × 85% |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 (25%) + USITC:232/Copper (50%) |
📌 解释：
- 铜制品虽然基础关税为 0%，但被明确列入 122条款（Section 232） 的加征范围（与钢、铝并列）； - 合计 85%，属于极高关税，任何铜制紧固件出口美国都需提前计入成本。
🎯 2. 铁/钢制螺纹制品：7318.16.00.85
特指带螺纹的螺母、螺栓等（垫圈通常无螺纹，但若为螺纹垫圈可能归入此类，具体看海关判定，通常垫圈归入非螺纹）。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| Section 301 加征 | +7.5%（特定机电产品清单） |
| Section 232 (122条款) | +50.0%（钢、铝、铜制品加征关税） |
| 总税率 (Total Tax) | 67.5% |
| 税额计算 | CIF 价值 × 67.5% |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 (7.5%) + USITC:232/Steel (50%) |
📌 解释：
- 铁/钢制螺纹制品的 Section 301 加征税率较低（7.5% vs 25%），但 122条款的 50% 依然适用； - 合计 67.5%，虽低于铜制品，但仍属高税区。
🎯 3. 铁/钢制非螺纹制品：7318.22.00.00
特指平垫圈、弹簧垫圈等无螺纹的铁/钢制品。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| Section 301 加征 | +25.0%（通用机电产品清单） |
| Section 232 (122条款) | +50.0%（钢、铝、铜制品加征关税） |
| 总税率 (Total Tax) | 85.0% |
| 税额计算 | CIF 价值 × 85% |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 (25%) + USITC:232/Steel (50%) |
📌 解释：
- 铁/钢制非螺纹制品（如普通平垫圈）的 Section 301 加征税率为 25%，高于螺纹制品； - 合计 85%，与铜制品持平。
🎯 4. 铝制紧固件：7616.10.90.90
铝制螺母、垫圈。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.0% |
| Section 301 加征 | +25.0% |
| Section 232 (122条款) | +50.0%（铝制品专属高税） |
| 总税率 (Total Tax) | 91.0% |
| 税额计算 | CIF 价值 × 91% |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 (25%) + USITC:232/Aluminum (50%) + Base Rate (6%) |
📌 解释：
- 这是税率最高的一类！
- 铝制品不仅面临 25% 的 Section 301 和 50% 的 Section 232，还叠加了 6% 的基础关税； - 合计 91%，出口美国铝制紧固件成本极高。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 明确材质（Cu/Fe/Al）、尺寸、公差 |
| ✅ 材质证明 (Mill Certificate) | ✔️ | 至关重要！海关可能抽检化验材质，误报材质可能导致巨额补税甚至欺诈指控 |
| ✅ 产品照片（含细节） | ✔️ | 清晰显示螺纹类型、表面处理（如镀锌、镀镍） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Nuts/Washers”，并列明材质 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 区分不同 HS Code 的产品，避免混装导致归类混乱 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质第一，螺纹第二，分类不准，税率高翻倍！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 | 后果 |
|---|---|---|---|
| 铜螺母 | 7419.20.00.50 |
误报为铁制品 7318.16.00.85 |
若被查验确认为铜，需补税至 85%（原仅 67.5%），且可能面临处罚 |
| 铁垫圈 | 7318.22.00.00 |
误报为螺纹制品 7318.16.00.85 |
税率从 85% 降至 67.5%？❌ 错！若海关认定你故意低报，将按低税率补税+罚款，并按高税率追溯 |
| 铝垫圈 | 7616.10.90.90 |
误报为其他合金 | 基础税 6% 可能被忽略，导致少缴基础税，但加征税仍适用 |
| 混装箱 | 分别申报 | 混合在一个 HS Code 下 | 海关可能按箱内最高税率对整箱货物征税，损失巨大 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 镀层问题 | 若铜件表面镀锌，仍归入铜类（7419），因为主体材质是铜；若铁件镀铬，仍归入铁类（7318） |
| 不锈钢制品 | 不锈钢属于钢制（7318），归入上述铁/钢类别，不享受不锈钢特殊待遇，仍需缴纳 50% 122条款关税 |
| 非中国产 | 若原产地为越南、泰国等，且未涉及中国转口，可避免 Section 301 和 122条款关税，仅缴基础税（0%-6%） |
| 微量豁免 (De Minimis) | ❌ 不可享受！122条款和 Section 301 关税通常不适用 800 美元以下免税政策 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐 HS Code (示例) | 关税 (中国产) | 备注 |
|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 7616.10.90.90 (铝) |
91% | 铜 85%，铁螺纹 67.5%，铁非螺纹 85% |
| 🇨🇳 中国 | 7419.20.00.00 |
5%-10% | 进口关税较低，无加征 |
| 🇪🇺 欧盟 | 7318.16.00 |
0%-2% | 通常无高额加征，需符合 CE/REACH |
| 🇬🇧 英国 | 7318.16.00 |
0%-2% | 脱欧后独立税则，与中国无 FTA，但税率温和 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 7318.16.00 |
5% | 无高额加征 |
📌 结论：
- 美国是唯一对金属紧固件实施惩罚性高关税的市场； - 铜、铝、铁制紧固件在美税率普遍在 67.5% - 91% 之间； - 建议：若目标市场为美国，务必评估供应链是否可转移至东南亚或墨西哥，以规避高额关税。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将所有垫圈归入一个 HS Code
👉 后果：铜、铁、铝混报，海关查验时因材质不符导致整柜扣货，重新归类后按最高税率征税。
❌ 错误2：忽略“122条款”对铜和铝的适用
👉 后果：误以为只有钢制品受 122 条款影响，导致铜/铝制品申报税率仅为 25% 或 31%，实际应缴纳 85% 或 91%，面临巨额补税。
❌ 错误3：未提供材质证明
👉 后果：海关无法判断是“钢”还是“不锈钢”还是“铁”，可能归类错误，或要求开箱化验，延误清关。
❌ 错误4：将“不锈钢”误认为“普通铁”
👉 后果：不锈钢也属于 7318 项下，同样面临 50% 的 122 条款关税，没有豁免！
✅ 正确做法：
“Copper Hex Nuts, 1/4-20 UNC, Zinc Plated, Model XYZ, Made in China”
（铜六角螺母，1/4-20 UNC，镀锌，型号XYZ，中国制造）
HS Code:7419.20.00.50
Total Tax: 85%
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “铜铁铝，分清楚，122条款全覆盖；
🔹 铜铁非螺纹，85%跑不掉；
🔹 铁螺纹，67.5%；
🔹 铝制品，91%最高价！”
🔹 “材质证明不能少，混装申报是灾难！”
📌 小贴士：
若你的紧固件原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA 豁免，并规避 Section 232 加征（需满足原产地规则），税率仅为 0%~6%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），特别是对于镀层、材质混合的复杂产品，避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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