陶瓷墙砖
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 6904100020 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6904900000 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6907219011 | 43.5% | CN | US | 官方文档 |
| 6907211011 | 45.0% | CN | US | 官方文档 |
| 6810191200 | 39.9% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🏺 陶瓷墙砖（Ceramic Wall Tiles）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“陶瓷墙砖”吗？
陶瓷墙砖，是广泛应用于住宅、商业建筑、公共空间的非承重墙面装饰材料，由陶瓷粉料经高温烧制而成，具备防水、耐磨、易清洁、色彩丰富等优点。在国际贸易中，其归类关键在于材质、形态、用途及尺寸特征。
⚠️ 核心判断标准：
- 是否为实心陶瓷材质？ ✅
- 是否用于铺地或墙面装饰？ ✅
- 是否为非水泥粘合剂胶结的独立砖块？ ✅
- 是否边长 ≤ 30厘米？（影响税率）✅
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否符合“墙砖”特征 | 是否边长≤30cm |
|---|---|---|---|---|
6904.10.00.20 |
陶瓷材质，形态为瓷砖，符合实心砖/其他类目用途特征 | 墙面、地面、厨卫装饰 | ✅ 是 | ✅ 是 |
6904.90.00.00 |
陶瓷材质，形态为瓷砖，属于铺地/建筑类产品 | 墙面、地面、工业建筑 | ✅ 是 | ✅ 是 |
6907.21.90.11 |
陶瓷材质，形态为瓷砖，符合铺路、炉心或墙砖描述 | 特殊墙面、炉膛、户外铺路 | ✅ 是 | ✅ 是 |
6907.21.10.11 |
陶瓷材质，形态为瓷砖，默认边长不超过30厘米 | 通用墙砖、小规格装饰砖 | ✅ 是 | ✅ 是 |
6810.19.12.00 |
形态为瓷砖，用途为地板砖/墙砖，非水泥类粘合剂胶结 | 墙面、地面、干挂系统 | ✅ 是 | ✅ 是 |
🔍 重点提醒：
- 所有实心陶瓷瓷砖，无论是否用于墙或地，只要符合“铺地/建筑类用途”，均可能归入上述HS Code； - 边长≤30cm 是决定税率的关键因素，若超过则可能适用其他子目（但本数据未包含）； - 若为非实心、空心、轻质陶瓷板，可能归入其他类目，需另行判断。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 6904.10.00.20 —— 陶瓷材质，形态为瓷砖，符合实心砖/其他类目用途特征
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0.0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6904.10.00.20 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC 25%”为第301条款下对华加征关税，针对中国出口的陶瓷制品； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华特别附加税； - 合计35%，属于中高关税，需提前评估成本。
🎯 2. 6904.90.00.00 —— 陶瓷材质，形态为瓷砖，属于铺地/建筑类产品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 0.0% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6904.90.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 与上一条税率完全一致，仅描述略有差异； - 适用于所有铺地或建筑用途的陶瓷砖，包括墙砖、地砖、工业墙板； - 不区分用途，只要属于“铺地/建筑类产品”即适用。
🎯 3. 6907.21.90.11 —— 陶瓷材质，形态为瓷砖，符合铺路、炉心或墙砖描述
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 8.5%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 43.5% |
| 税额计算 | CIF × 43.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6907.21.90.11 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “基础关税8.5%”来自该子目本身设定； - 附加税叠加：USITC 25% + IEEPA 10% = 35%； - 合计43.5%，为最高税率档位； - 适用于特殊用途的陶瓷砖，如炉心、铺路、高温环境墙砖等。
🎯 4. 6907.21.10.11 —— 陶瓷材质，形态为瓷砖，默认边长不超过30厘米
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 10.0% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 45.0% |
| 税额计算 | CIF × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6907.21.10.11 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 重点警示：
- 边长≤30cm 是关键！若产品尺寸为30cm×30cm或更小，必须归入此子目； - 即使是普通墙砖，只要尺寸≤30cm，即适用此高税率； - 45%为最高税率，属于极高关税，需提前规划供应链。
🎯 5. 6810.19.12.00 —— 形态为瓷砖，用途为地板砖/墙砖，非水泥类粘合剂胶结
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 4.9% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 39.9% |
| 税额计算 | CIF × 39.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6810.19.12.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 适用于干挂式、背胶式、非水泥粘合的陶瓷砖； - 常见于幕墙系统、轻质墙板、装配式建筑； - 虽基础税略高（4.9%），但未被归入“小尺寸”子目，税率低于45%； - 适合非传统铺贴方式的墙砖产品。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含尺寸、厚度、材质、用途（墙/地）、是否干挂 |
| ✅ 产品照片（含铭牌） | ✔️ | 清晰显示型号、品牌、尺寸、表面纹理 |
| ✅ 电路图/结构图 | ❌（非必需） | 陶瓷砖无电路，无需提供 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 如CE、RoHS、防火等级、抗压强度等 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Ceramic Wall Tile, 30cm×30cm, Non-Cement Bonded” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明每箱数量、尺寸、用途、包装方式 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “尺寸看30，用途看墙地，粘合看水泥，税率差10点！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 尺寸≤30cm，用于墙面 | 6907.21.10.11 → 45% |
误报为6904.10.00.20 → 35%（少缴税，但可能被查） |
| 尺寸>30cm，用于墙面 | 6904.90.00.00 → 35% |
误报为6907.21.10.11 → 45%（多缴税） |
| 非水泥粘合，干挂安装 | 6810.19.12.00 → 39.9% |
误报为6904.90.00.00 → 35%（风险高） |
| 特殊用途（炉心、铺路） | 6907.21.90.11 → 43.5% |
误报为普通墙砖 → 35%（归类错误） |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 小尺寸墙砖（如15×15cm） | 必须申报为 6907.21.10.11，税率45% |
| 干挂式陶瓷幕墙板 | 申报 6810.19.12.00，税率39.9% |
| 用于炉膛、高温区域 | 申报 6907.21.90.11，税率43.5% |
| 整批货物含多种尺寸 | 按最高税率产品申报，或拆分申报（需合规） |
| 原产地为越南/墨西哥 | 可申请 IEEPA豁免，税率降至0%~5% |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6907.21.10.11（小尺寸） |
45% | FCC（非必需） | 45%为最高，必须预判 |
| 🇨🇳 中国 | 6904.90.00.00 |
5% | CCC + CE | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6904.90.00.00 |
0%（CE认证） | CE + ErP | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 6904.90.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 6904.90.00.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对陶瓷墙砖加征高额附加税的市场； - 中国产小尺寸墙砖（≤30cm）在美税率高达45%，成本压力巨大； - 建议调整产品尺寸或转移生产地至越南、墨西哥等可豁免国家。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“15×15cm墙砖”申报为 6904.10.00.20 → 税率35%
👉 后果：归类错误，可能被补税+罚款（应为45%）
❌ 错误2：将“干挂陶瓷板”申报为 6904.90.00.00 → 税率35%
👉 后果：未体现“非水泥粘合”特征，被查出后补税+滞纳金
❌ 错误3：未提供尺寸证明，仅写“墙砖”
👉 后果：海关无法判断是否≤30cm → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“陶瓷砖”作为申报名称，未注明用途与尺寸
👉 后果：归类模糊 → 风险高，建议使用精准描述
✅ 正确申报名称示例：
“Ceramic Wall Tile, 30cm×30cm, Non-Cement Bonded, for Interior Decoration, Model ABC, CE Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “尺寸≤30，税率45；干挂非水泥，39.9；用途炉心，43.5；边长超30，35起！”
🔹 “HS Code定生死，税率差10点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
- 若你的陶瓷墙砖原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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