马黛茶饮料基底
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 2106909971 | 16.4% | CN | US | 官方文档 |
| 2106909973 | 16.4% | CN | US | 官方文档 |
| 1211908980 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1211908940 | 35.0% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🍵 马黛茶饮料基底（Yerba Mate Beverage Base）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“马黛茶饮料基底”吗？
马黛茶（Yerba Mate）是一种由冬青科植物叶片制成的传统草本饮品。在国际贸易中，“马黛茶饮料基底”通常指经过加工、可能混合其他成分、用于制备最终饮料的半成品或浓缩液。根据《协调制度》（HS Code）的分类逻辑，其归类取决于物理形态（干/湿）和加工程度（单一原料/混合制剂）。
核心区分点： - 纯植物原料：若仅为切割、破碎或粉末状的干燥马黛茶叶，属于植物类农产品。 - 混合制剂：若为多种植物混合，或经过提取、浓缩、添加甜味剂/香精制成的“饮料制备品”，则属于食品制备品。
⚠️ 关键区分点：
- 若为单一品种、未混合、干燥/新鲜的马黛茶叶 $\rightarrow$ 归入 1211.90.89.40 或 1211.90.89.80
- 若为混合草本茶、含添加剂、浓缩液或饮料前体 $\rightarrow$ 归入 2106.90.99.71 或 2106.90.99.73
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含添加剂/混合 |
|---|---|---|---|
1211.90.89.40 |
其他新鲜或干燥的马黛茶（Basil在此处实为误译，实际对应Yerba Mate分类下的特定条目，根据提供的数据表，此代码对应Basil，但在马黛茶语境下，若数据源将马黛茶归入此类，则需注意。注：根据提供的DATA，1211.90.89.40描述为Basil，但1211.90.89.89.80为其他。此处需严格依据DATA） | 单一品种、未混合的干燥或新鲜马黛茶叶 | ❌ 否（纯植物） |
1211.90.89.80 |
其他：其他：新鲜或干燥：草本茶和草本浸膏（单一物种，未混合） | 单一物种、未混合的干燥/新鲜草本茶原料（包括马黛茶若视为此类其他） | ❌ 否（纯植物） |
2106.90.99.71 |
饮料制备品：含高强度甜味剂（如阿斯巴甜和/或糖精） | 马黛茶浓缩液、预混粉、含代糖的饮料基底 | ✅ 是（含甜味剂） |
2106.90.99.73 |
饮料制备品：其他 | 马黛茶提取液、混合草本茶基底、无高强度甜味剂的复杂基底 | ✅ 是（混合或加工） |
🔍 重点提醒：
- 若你的“马黛茶基底”只是简单的干茶叶，务必归入 1211 章节； - 若进行了提取、浓缩、混合其他植物或添加化学甜味剂，必须归入 2106 章节； - 1211.90.89.40 在提供的DATA中描述为“Basil”（罗勒），但在实际马黛茶贸易中，若海关系统将该代码映射至特定南美草本茶，需以当地海关解释为准。此处严格依据DATA数据表，马黛茶若视为“其他”单一草本，通常归入 1211.90.89.80（若DATA中无明确Mate代码，则归入Other）；若为混合或制备品，归入 2106。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1211.90.89.80 —— 草本茶和草本浸膏（单一物种，未混合）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | 0%（非301条款重点打击清单中的特定农业品，或已排除） |
| IEEPA附加税 | 0% |
| 总税率 | 0% |
| 税额计算 | CIF价值 × 0% |
| 是否可享受微量豁免 | ⚠️ 可能（取决于具体价值是否低于De Minimis门槛，但纯植物原料通常风险较低） |
| 法律依据路径 | HTSUS:1211.90.89.80 |
📌 解释：
- 此代码下的纯植物原料（单一物种、未混合、干燥/新鲜）通常享受零关税； - 优势在于无301条款或IEEPA加征关税； - 关键前提：必须是“单一物种”且“未混合”。若马黛茶中混入了薄荷、柠檬片等，则不再适用此条。
🎯 2. 1211.90.89.40 —— 其他（含Basil等特定条目，若马黛茶被特别列出）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | 0%（DATA中未显示IEEPA，但通常301条款涵盖） |
| 总税率 | 25.0% |
| 税额计算 | CIF价值 × 25% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（High tariff item） |
| 法律依据路径 | USITC:1211.90.89.40 |
📌 注意：
- 若海关将你的马黛茶归入此特定子目（如视为类似Basil的调味植物），则面临25%的关税； - 这与纯“其他草本茶”（1211.90.89.80）形成鲜明对比，归类错误可能导致25%的成本激增。
🎯 3. 2106.90.99.71 —— 含高强度甜味剂的饮料制备品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | 0% |
| IEEPA附加税 | 0% |
| 总税率 | 0% |
| 税额计算 | CIF价值 × 0% |
| 是否可享受微量豁免 | ⚠️ 视价值而定 |
| 法律依据路径 | HTSUS:2106.90.99.71 |
📌 解释：
- 虽然属于加工食品，但当前数据显示无附加税； - 适用于含阿斯巴甜、糖精等代糖的马黛茶浓缩液或预混粉。
🎯 4. 2106.90.99.73 —— 其他饮料制备品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | 0% |
| IEEPA附加税 | 0% |
| 总税率 | 0% |
| 税额计算 | CIF价值 × 0% |
| 是否可享受微量豁免 | ⚠️ 视价值而定 |
| 法律依据路径 | HTSUS:2106.90.99.73 |
📌 解释：
- 适用于不含高强度甜味剂的其他马黛茶饮料基底（如纯提取液、混合草本但不含代糖）； - 同样享受0%关税优惠。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品成分表 | ✔️ | 至关重要：明确列出是否含马黛茶、是否含其他植物、是否含甜味剂（阿斯巴甜/糖精） |
| ✅ 加工过程说明 | ✔️ | 说明是“简单干燥/切割”还是“提取/浓缩/混合” |
| ✅ 产品照片 | ✔️ | 展示包装、标签、内部形态（叶片/粉末/液体） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确描述为“Yerba Mate Leaves”（若归1211）或“Yerba Mate Beverage Base”（若归2106） |
| ✅ 原产地证明 | ✔️ | 若马黛茶原产于巴拉圭/阿根廷/巴西，需提供CO以核实原产地（但美国对CN原产仍征税，需注意转口贸易风险） |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “纯叶归1211，混合归2106，甜味看71，其他看73！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 纯干燥马黛茶叶 | 1211.90.89.80（若被视为Other草本） |
误报为 1211.90.89.40 → 25%关税 |
| 马黛茶+薄荷混合 | 2106.90.99.73（混合饮料制备品） |
误报为单一草本茶 → 归类错误风险 |
| 马黛茶浓缩液+阿斯巴甜 | 2106.90.99.71 |
误报为纯植物 → 海关查验补税 |
| 马黛茶纯提取液（无甜味剂） | 2106.90.99.73 |
误报为植物原料 → 可能被要求补税或退运 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制混合茶 | 提供完整配方，证明为“混合物”，归入2106，避免被按单一植物高关税归类 |
| 含天然甜味剂（如甜菊糖） | 若甜菊糖被视为“高强度甜味剂”，归入 2106.90.99.71；若否，归入 2106.90.99.73。需提前确认甜菊糖在海关的定义 |
| 小批量样品 | 若价值低于$800（De Minimis），通常免税，但仍需准确申报以防查验 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1211.90.89.80 (纯) / 2106.90.99.73 (混合) |
0% (多数情况) | FDA注册 + 食品标签合规 | 避免归入25%税率的子目 |
| 🇨🇳 中国 | 1211.90.89.80 |
0%~5% | 食品安全标准 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1211.90 |
0%~10% | EFSA合规、新食品认证 | 马黛茶在欧盟可能受新食品法规影响 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1211.90 |
5% | FSANZ标准 | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国市场关键在于避免归入1211.90.89.40（25%关税）； - 纯植物原料零关税，混合/加工品也多为0%（根据DATA），因此准确描述成分是省钱关键。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“混合马黛茶”申报为“单一马黛茶叶”
👉 后果：海关查验发现成分不符，按虚假申报处理，可能面临25%关税甚至罚款。
❌ 错误2：将“含甜味剂的饮料基底”申报为“纯植物”
👉 后果：归类错误，可能从0%税率变为0%~25%，并产生滞纳金。
❌ 错误3：未注明“单一物种”
👉 后果：若马黛茶中混有少量装饰性花瓣，可能被认定为“混合物”，强制归入2106，虽税率仍为0%，但需额外文件证明。
✅ 正确做法：
“Yerba Mate Leaves, Dried, Single Species, Cut and Crushed”（归1211.90.89.80）
“Yerba Mate Beverage Base, Liquid, With Aspartame”（归2106.90.99.71）
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “纯叶未混八八零，二五关税快躲开！”
🔹 “混合加糖七一三，零税通关最聪明！”
📌 小贴士：
- 马黛茶若原产于南美，但在中国加工，出口美国仍视为中国原产，需关注原产地规则；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），特别是对于混合配方，以锁定0%关税的归类结果。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。