黄油碟
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 2106903600 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 2106902600 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
| 1517100000 | 0.0% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
🧈 黄油碟/黄油制品（Butter & Butter-like Preparations）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 乳脂类精准通关策略
📌 一、产品定义与分类：你手中的“黄油板”究竟是什么？
在国际贸易中，看似简单的“黄油”或“黄油制品”，根据原料来源（动物脂肪 vs 植物油）和物理形态（固体块状/片状 vs 液体/酱状），其归类截然不同。
用户输入“黄油碟”，结合上下文数据中的“黄油板”及HS编码特征，主要指向以下两类核心场景：
场景A：乳脂类/黄油替代品（非纯动物脂肪）
特征：名称含“黄油替代品”、“食用制品”，材质可能混合植物油脂，形态为片状/板状。
关键判定：不属于“未乳化的动物脂肪”，而是“其他食用制品”。
场景B：源自牛奶的脂肪/油脂（纯动物黄油或高乳脂含量）
特征：明确标注“源自牛奶”，形态为半成品（板/块）。
关键判定：属于“乳制脂肪”，但需确认是否经过乳化或混合其他非乳成分。
场景C：精炼动物脂肪/混合物（符合1517编码特征）
特征：黄油作为基础原料，但可能被归类为“食用混合物/制剂”。
关键判定：若海关认定为“非乳制”或“特定制剂”，可能归入1517。⚠️ 关键区分点：
- 若仅为纯乳脂（Butter），通常归入0405系列（但本题数据中未出现，可能因形态或混合属性被排除或归入其他）；
- 若为黄油替代品（Margarine/Spread），通常归入1517；
- 若为其他食用制备品（含乳脂但结构特殊），可能归入2106。
注：以下解析严格基于提供的<DATA>数据进行推导。
📦 二、HS Code 分类明细（基于 数据权威对照）
| HS Code | 产品描述（依据Data） | 适用场景/形态 | 材质核心特征 |
|---|---|---|---|
2106.90.36.00 |
其他食用制品（含黄油替代品） | 片状/板状，非纯乳脂 | 符合“黄油替代品”属性，材质含乳脂但非纯粹动物脂肪，形态为片状（板） |
2106.90.26.00 |
其他食用制品（源自牛奶的脂肪） | 半成品形态（板） | 明确“源自牛奶的脂肪”，形态为板状，符合食用准备品逻辑 |
1517.10.00.00 |
食用脂肪混合物或制剂 | 片状/板状，不含液体 | 黄油属动物脂肪，但归入“混合物/制剂”，形态为不含液体的固体/半固体 |
🔍 重点提醒：
- 2106系列强调“其他食用制备品”，通常用于混合了植物油的黄油替代品或特殊乳脂制品；
- 1517系列是典型的“人造黄油/起酥油”归类，但若实际为高纯度乳脂，需警惕被海关要求退运或改归0405（本题数据未提供0405，故仅讨论1517）；
- 形态逻辑：“板/片状”是判断其属于“半成品”还是“成品”的关键，影响是否归入2106（制备品）或1517（脂肪制剂）。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 2106.90.36.00 —— 其他食用制品（黄油替代品类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | pSzQNK308mEVEkwh.loopArray.996/kg (注：此为变量/动态税率代码，需查询具体金额，通常为固定值如$X.XX/kg) |
| USITC附加税 | 0.0% |
| IEEPA附加税 | +10% (针对中国/香港产品，自2025年11月10日起) |
| 总税率结构 | 基础从量税 + 10% 附加税 (具体基础税率需根据 pSzQNK308mEVEkwh.loopArray.996 查询对应kg价值) |
| 税额计算 | (Base Tariff per kg) + (CIF Value × 10%) |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis，食品类通常不适用800美元豁免） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → HS:2106.90.36.00 → FOOTNOTE:122条款 |
📌 解释：
- “122条款关税10%”即IEEPA对华加征关税；
- 注意：基础税率显示为代码pSzQNK308mEVEkwh.loopArray.996，在实际申报中需通过海关系统查询该代码对应的每千克固定美元金额。
- 风险点：若被认定为“黄油替代品”，基础税率可能高于纯乳脂，且必须缴纳10% IEEPA税。
🎯 2. 2106.90.26.00 —— 其他食用制品（源自牛奶的脂肪）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | pSzQNK308mEVEkwh.loopArray.996/kg (同上，具体需查询对应kg价值) |
| USITC附加税 | 0.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率结构 | 基础从量税 + 10% 附加税 |
| 税额计算 | (Base Tariff per kg) + (CIF Value × 10%) |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.24 → HS:2106.90.26.00 → FOOTNOTE:122条款 |
📌 注意：
- 与上一条税率结构完全一致；
- 区别在于材质描述：“源自牛奶的脂肪”比“黄油替代品”更强调乳脂来源，但形态均为“板状半成品”，故归入同类2106子目。
🎯 3. 1517.10.00.00 —— 食用脂肪混合物或制剂
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 12.3¢/kg (0.123 USD/kg) |
| USITC附加税 | +7.5% (来自USITC Footnote 相关条款) |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 12.3¢/kg + 17.5% 附加税 |
| 税额计算 | (0.123 USD/kg × Weight) + (CIF Value × 17.5%) |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:1517.10.00.00 + FOOTNOTE:7.5% + IEEPA:9903.01.24 (10%) |
📌 解释：
- 基础税率较低（仅12.3¢/kg），但附加税极高（7.5% + 10% = 17.5%）；
- 风险点：17.5%的从价税（Ad Valorem）在CIF价值较高时，总税额可能远超2106系列；
- 适用性：仅当产品被明确认定为“脂肪混合物/制剂”而非“乳脂制品”时适用。若实际为纯黄油，此归类可能导致归类错误罚款。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 成分表（Ingredient List） | ✔️ | 最关键！需明确标注乳脂含量、植物油含量、水分、添加剂。区分“纯乳脂”与“混合物”。 |
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含形态（板/片）、包装方式、保质期。 |
| ✅ 产品照片 | ✔️ | 清晰展示“板状”形态及标签，标签需有英文“Margarine”或“Butter”字样。 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 乳脂含量检测、微生物检测、重金属检测。 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Slab Butter”、“Butter Slice”或“Butter Substitute”。避免模糊用词如“Food Spread”。 |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 确认原产于中国，以适用IEEPA税则。 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “看成分，定HS；看形态，定税；122条款，躲不掉！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 高乳脂+板状 | 2106.90.26.00 或 0405（若数据支持） |
误报为 1517 → 可能基础税低但附加税高，或归类错误 |
| 黄油替代品（混合植物油） | 2106.90.36.00 |
误报为 1517 → 若乳脂含量高，可能被海关质疑 |
| 脂肪混合物（起酥油/人造黄油） | 1517.10.00.00 |
误报为 2106 → 基础税12.3¢看似低，但17.5%从价税可能更高 |
| 小包装黄油片 | 明确申报“Slice” | 误报为“Block” → 可能影响形态判定，虽税率同，但易引发查验 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制黄油板 | 提供客户订单+成分配方，证明其“黄油替代品”属性，适用 2106.90.36.00 |
| 混合包装（黄油+面包） | 严禁拆分申报！若黄油为主，整体可能按食品混合物归类，税率复杂化。建议主件清晰申报。 |
| 低脂黄油（<80%乳脂） | 强制归入 1517 或 2106，不得归入 0405（纯黄油）。需提供检测报告证明乳脂含量。 |
| 含反式脂肪酸 | 美国对反式脂肪有严格标签要求，清关时需确保标签合规，否则可能面临FDA扣货。 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税（中国产） | 认证/标签要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 2106.90.36.00 / 1517.10.00.00 |
基础税+17.5%或+10% | FDA注册 + 营养标签 | IEEPA 10%必缴，无微量豁免 |
| 🇨🇳 中国 | 2106.90.36.00 / 1517.10.00.00 |
15%-25% | GB 2760 + 营养标签 | 无附加税，但需中文标签 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1517.10.00.00 |
12% + 从价税 | CE + 营养标签 | 无IEEPA，但反式脂肪限制严 |
| 🇯🇵 日本 | 1517.10.00.00 |
12.5% | 食品表示法 + 添加剂合规 | 需日文标签 |
📌 结论：
- 美国市场关税复杂，IEEPA 10%是硬成本，需精确计算基础税；
- 欧盟/日本无对华附加税，但合规成本高（标签、添加剂）；
- 建议：若出口美国，务必提前确认基础税代码pSzQNK308mEVEkwh.loopArray.996的具体金额，以便精准报价。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“黄油替代品”申报为“黄油”（0405）
👉 后果：海关查验发现成分不符 → 退运或销毁，且面临高额罚金。
❌ 错误2：忽略122条款（IEEPA）10%附加税
👉 后果：报价不含税 → 利润缩水10%，甚至亏损。
❌ 错误3：基础税代码 pSzQNK308mEVEkwh.loopArray.996 未查询具体金额
👉 后果：按错误从量税报价 → 严重亏损。
👉 建议：立即联系报关行查询该代码对应的 $/kg 实际值。
❌ 错误4：小包装黄油片未注明“Slice”
👉 后果：被误认为“散装黄油”，可能适用不同包装税率或查验标准。
✅ 正确做法：
“Butter Substitute, Milk Fat Content: XX%, Plant Oil: XX%, Slice/Slab Form, Net Weight: XX kg, IEEPA 10% Applicable”
🎯 七、结语：专业申报，精准归类，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “乳脂高低定HS，形态板片看2106，脂肪混合看1517，IEEPA 10%别忘记！”
🔹 “基础税代码要查清，122条款是硬成本，分类错一步，补税加罚金！”
📌 小贴士：
- 若产品乳脂含量极高（>90%），建议咨询海关是否可归入 0405（若数据允许），通常税率结构不同；
- 强烈建议：在发货前申请 HS Code预裁定（Advance Ruling），锁定税号，避免清关争议；
- 对于 pSzQNK308mEVEkwh.loopArray.996，请务必在申报前通过 USITC Search Tool 或报关行核实其对应的 具体$/kg 数值。
📣 立即行动：
📞 联系专业报关行 + 提供成分表 + 确认基础税金额 + 申请预裁定
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。