油漆
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 3208900000 | 38.2% | CN | US | Official Doc |
| 3210000000 | 36.8% | CN | US | Official Doc |
| 3213900000 | 38.4% | CN | US | Official Doc |
| 3208100000 | 38.7% | CN | US | Official Doc |
| 3213100000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
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🎨 油漆（Paints and Varnishes）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“油漆”吗？
油漆，是用于表面涂装保护、装饰或功能强化的液体或半固体材料。在国际贸易中，根据基质介质（水/非水）、用途（建筑/工业/艺术）、成分（合成聚合物/颜料）等维度，被细分为多个HS编码类别。
⚠️ 关键区分点：
- 若以非水介质（如溶剂、树脂）为基础 → 归入 3208.90.00.00 / 3208.10.00.00
- 若为水性或通用型油漆，功能与油漆高度一致 → 归入 3210.00.00.00
- 若为颜料或调色剂，用于油彩涂料 → 归入 3213.90.00.00 / 3213.10.00.00📌 特别提醒：
- “油漆” ≠ “颜料” ≠ “清漆”；
- 即使名称叫“艺术漆”“工业漆”“防锈漆”，也必须依据实际成分与用途精准归类。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含合成聚合物 | 是否为颜料类 |
|---|---|---|---|---|
3208.90.00.00 |
基于非水介质的油漆/清漆类（其他），材质为合成或化学改性聚合物 | 工业防腐漆、汽车漆、金属涂层、高分子涂料 | ✅ 是 | ❌ 否 |
3210.00.00.00 |
其他油漆及清漆，功能和材质与油漆高度一致 | 建筑外墙漆、内墙乳胶漆、通用型涂装材料 | ✅ 是（常见） | ❌ 否 |
3213.90.00.00 |
颜料及调色剂类产品，符合油彩涂料的用途属性 | 艺术用颜料、油画颜料、调色膏、调色粉 | ✅ 可能含 | ✅ 是 |
3208.10.00.00 |
油漆/清漆，材质可能包含聚酯等合成聚合物 | 高端工业漆、耐候漆、电子封装漆 | ✅ 是 | ❌ 否 |
3213.10.00.00 |
颜料产品，符合油彩的用途属性 | 专业油画颜料、水彩颜料、调色剂 | ✅ 可能含 | ✅ 是 |
🔍 重点提醒：
- 所有以非水介质为基础的油漆 → 必须归入3208类；
- 颜料类产品即使外观像“油漆”，只要用途为“油彩涂料”，即归入 3213类；
- 不可将“调色剂”或“颜料粉”误报为“油漆”，否则税率翻倍！
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3208.90.00.00 —— 基于非水介质的油漆清漆类（其他），材质为合成或化学改性聚合物
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.2%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 38.2% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 38.2% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3208.90.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC 25%”为第301条款下的对华加征关税，适用于非水性合成聚合物类涂料；
- “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的强制性附加税，适用于所有中国产商品；
- 合计38.2%，属于高关税品类，需提前预算成本。
🎯 2. 3210.00.00.00 —— 其他油漆及清漆，功能和材质与油漆高度一致
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 1.8% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 36.8% |
| 税额计算 | CIF × 36.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3210.00.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 尽管基础税率较低（1.8%），但叠加25%+10%后仍高达36.8%；
- 适用于水性/通用型油漆，如建筑用乳胶漆、木器漆、家装漆；
- 若产品为“非水性”但误报为此类 → 税率降低但归类错误 → 补税+罚款！
🎯 3. 3213.90.00.00 —— 颜料及调色剂类产品，符合油彩涂料的用途属性
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.4% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 38.4% |
| 税额计算 | CIF × 38.4% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3213.90.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 重点说明：
- 虽为“颜料”，但因用途为“油彩涂料” → 仍适用高附加税；
- 适用于艺术用颜料、油画颜料、调色膏、调色粉等；
- 不可归入“油漆”类，否则归类错误！
🎯 4. 3208.10.00.00 —— 油漆/清漆，材质可能包含聚酯等合成聚合物
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.7% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 38.7% |
| 税额计算 | CIF × 38.7% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3208.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 特别提醒：
- 此类为高分子合成聚合物类油漆，如聚酯漆、环氧漆、UV固化漆；
- 即使基础税率略高（3.7%），总税率最高（38.7%）；
- 若为工业/电子/汽车专用漆，此编码最可能适用。
🎯 5. 3213.10.00.00 —— 颜料产品，符合油彩的用途属性
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5%（按整套计税） |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 6.5% on the entire set + 35.0% = 41.5% |
| 税额计算 | 按整套产品CIF价值 × 6.5% + × 35.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3213.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 关键解读：
- “6.5% on the entire set”表示：整套颜料（如画具套装）按6.5%征税；
- 额外再加35.0%（25% USITC + 10% IEEPA），不叠加在6.5%上，而是独立征收；
- 总税负高达41.5%，是所有油漆类中最高的！
- 适用于艺术颜料套装、调色盘+颜料粉+画笔组合等。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品成分表 | ✔️ | 明确是否为“非水介质”“合成聚合物”“聚酯”“颜料” |
| ✅ 用途说明书 | ✔️ | 是否用于“建筑”“工业”“艺术”“油彩” |
| ✅ 产品照片（含包装、标签） | ✔️ | 显示成分、用途、品牌、型号 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | ROHS、REACH、FCC（若适用） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Paint for Industrial Coating”或“Artistic Oil Color” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明是否为“整套”“组合装”“调色剂” |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “介质定编码，用途定税率，颜料不报漆，整套税翻倍！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 非水性工业漆（含聚酯） | 3208.10.00.00 |
误报为“3210” → 税率从38.7%降至36.8% → 补税！ |
| 艺术油画颜料 | 3213.10.00.00 |
误报为“油漆” → 税率从41.5%降至38.2% → 补税+罚款！ |
| 调色剂+颜料粉套装 | 3213.10.00.00 |
拆分申报 → 每项38.4% → 总税超76%！ |
| 水性建筑漆 | 3210.00.00.00 |
误报为“非水性” → 税率38.2% → 多缴税！ |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 艺术颜料套装 | 必须申报为“整套”，否则按单件征税 → 税率翻倍！ |
| 工业漆含聚酯 | 提供材料安全数据表（MSDS），证明含合成聚合物 → 确保归入3208.10.00.00 |
| 调色剂用于工厂 | 若为工业用途，可申请“非艺术用途”豁免 → 降低税率 |
| 原产于越南/墨西哥/泰国 | 可申请IEEPA豁免 → 税率降至0%~5%（需提供原产地证明） |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3208.10.00.00 / 3213.10.00.00 |
38.7% / 41.5% | FCC + RoHS | 附加税极高 |
| 🇨🇳 中国 | 3208.10.00.00 |
5% | CCC + RoHS | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3208.10.00.00 |
0%（若符合CE） | CE + REACH | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3208.10.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3208.10.00.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对油漆类加征高额附加税的市场；
- 中国产油漆在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“艺术颜料套装”拆分为“颜料+调色盘+画笔”申报
👉 后果：每项税率高达41.5% → 总税额超83%！
❌ 错误2：将“工业聚酯漆”申报为“水性漆”
👉 后果：税率从38.7%降至36.8% → 归类错误 → 补税+罚款！
❌ 错误3：未提供成分表，仅写“油漆”
👉 后果：海关无法判断是否含合成聚合物 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“涂料”或“油漆”作为申报名称，未说明用途
👉 后果：若实际为“颜料”，归类错误 → 补税+滞纳金
✅ 正确做法：
“Industrial Polyurethane Paint, Non-aqueous, with Polyester Resin, for Metal Coating, HS:3208.10.00.00, RoHS Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “介质定编码，用途定税率，颜料不报漆，整套税翻倍！”
🔹 “HS Code定生死，税率差2.5点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的油漆原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.