香薰炉
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 7326908688 | 87.9% | CN | US | Official Doc |
| 7326190080 | 87.9% | CN | US | Official Doc |
| 6913105000 | 17.5% | CN | US | Official Doc |
| 6913905000 | 23.5% | CN | US | Official Doc |
| 9405504000 | 16.0% | CN | US | Official Doc |
| 9405503000 | 40.7% | CN | US | Official Doc |
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AI Analysis
🌿 香薰炉（Incense Burners / Aromatherapy Lamps）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“香薰炉”吗？
香薰炉，是用于燃烧香料、香薰精油或天然草药以释放芳香气味的装饰性/功能性器皿，广泛应用于家居、禅修、SPA、宗教仪式等场景。在国际贸易中，其归类关键取决于材质与用途：
- 若为金属材质（铁、钢、铜等），且无特殊功能 → 归为铁/钢制器具；
- 若为陶瓷/瓷制，且具有装饰性 → 归为陶瓷装饰品；
- 若为非电式照明装置，兼具香薰与照明功能 → 可归为灯具类。
⚠️ 关键区分点：
- 材质是决定HS Code的第一要素； - 是否具备照明功能影响是否可归入灯具类； - 是否为装饰性器皿决定是否适用“装饰陶瓷”或“其他金属制品”子目。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 材质判断依据 | 是否具照明功能 |
|---|---|---|---|---|
7326.90.86.88 |
其他铁制或钢制制品，未列名者，非特定用途 | 金属香炉、铜香炉、铁艺香薰炉 | 铁/钢/铜等金属材质 | ❌ 无 |
7326.19.00.80 |
其他钢铁制品，未列名者，非特定用途 | 未加工钢铁香炉、半成品金属炉体 | 钢铁材质，未进一步加工 | ❌ 无 |
6913.10.50.00 |
瓷制装饰性陶瓷制品，非建筑用 | 陶瓷香炉、手工瓷香薰炉、艺术瓷炉 | 陶瓷/瓷质，非工业用 | ❌ 无 |
6913.90.50.00 |
其他陶瓷制品，装饰性小雕像或装饰器皿 | 艺术陶瓷香炉、雕塑式香炉 | 陶瓷材质，具装饰性 | ❌ 无 |
9405.50.40.00 |
非电式照明装置，非灯具，其他 | 非电香薰灯（如蜡烛+香炉组合） | 非电、非灯具，具装饰性 | ✅ 有（可作灯座） |
🔍 重点提醒：
- 所有金属香炉必须归入 7326 系列，不可误归为“灯具”； - 所有陶瓷香炉若具装饰性，应优先归入 6913 系列； - 若香炉本身不发光，即使有烛台结构，也不应归为“灯具”； - “非电式照明装置” 仅适用于可照明但非电驱动的设备，如蜡烛灯、油灯。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 7326.90.86.88 —— 其他铁制或钢制制品（非特定用途）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.9%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10%（《国际紧急经济权力法》对钢、铝、铜制品加征） |
| 122条款附加税 | +50%（针对中国产钢、铝、铜制品，2025年11月10日起生效） |
| 总税率 | 87.9% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 87.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → 122条款:9903.88.01 → USITC:7326.90.86.88 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC 25%”为第301条款对华加征关税； - “IEEPA 10%”为对钢、铝、铜制品的紧急经济权力加征； - “122条款50%”为2025年新增，专门针对中国产金属制品； - 合计87.9%，属于极高关税，建议优先考虑非金属材质。
🎯 2. 7326.19.00.80 —— 其他钢铁制品（未进一步加工）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.9% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 122条款附加税 | +50% |
| 总税率 | 87.9% |
| 税额计算 | CIF × 87.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → 122条款:9903.88.01 → USITC:7326.19.00.80 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 与上一条税率相同，但适用范围为未进一步加工的钢铁制品； - 若香炉为未打磨、未焊接、未上漆的钢铁半成品，应归入此条； - 若已加工成型，应归入7326.90.86.88。
🎯 3. 6913.10.50.00 —— 瓷制装饰性陶瓷制品（非建筑用）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | +7.5%（第301条款对陶瓷类加征） |
| IEEPA附加税 | +10%（对所有中国产陶瓷制品加征） |
| 122条款附加税 | +0%（不适用，陶瓷非金属） |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | CIF × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（de_minimis 8%） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6913.10.50.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “IEEPA 10%”为对华陶瓷制品加征； - “USITC 7.5%”为第301条款对陶瓷类加征； - 总税17.5%，远低于金属类； - 可享受微量豁免：若CIF价值低于8%，可免税清关。
🎯 4. 6913.90.50.00 —— 其他陶瓷制品（装饰性小雕像/器皿）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.0% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 122条款附加税 | +0% |
| 总税率 | 23.5% |
| 税额计算 | CIF × 23.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（因基础税率>6%） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:6913.90.50.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 适用于艺术性更强、非标准陶瓷器皿，如雕塑式香炉、手绘瓷炉； - 虽然税率高于6913.10.50.00，但不可享受微量豁免； - 建议提供艺术性证明（如设计稿、手工艺证书）以争取更低税率。
🎯 5. 9405.50.40.00 —— 非电式照明装置，其他
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.0% |
| USITC附加税 | +0.0%（不适用） |
| IEEPA附加税 | +10%（对所有中国产非电照明装置加征） |
| 122条款附加税 | +0% |
| 总税率 | 16.0% |
| 税额计算 | CIF × 16.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（基础税率≤6%） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → 9405.50.40.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 仅适用于带烛台结构、可作照明使用的香炉； - 若香炉仅用于香薰，不发光，不可归入此条； - 16%税率，且可享受微量豁免，是最优选择之一。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 明确材质、尺寸、重量、用途（香薰/照明） |
| ✅ 材质检测报告 | ✔️ | 金属/陶瓷成分分析，避免误判 |
| ✅ 产品照片（含铭牌） | ✔️ | 清晰显示材质、结构、是否带烛台 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | RoHS、CE、FCC（若适用） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 注明“Incense Burner, Ceramic, Decorative” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明是否含蜡烛、香料等附件 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质定税基，装饰定类别，照明看结构，拆分要小心！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 金属香炉（铜/铁） | 7326.90.86.88 |
误报为“灯具” → 16% → 补税 |
| 陶瓷香炉（艺术型） | 6913.90.50.00 |
误报为“金属” → 87.9% → 高额补税 |
| 陶瓷香炉（普通装饰） | 6913.10.50.00 |
误报为“灯具” → 16% → 但可能被质疑 |
| 带烛台的香炉（可照明） | 9405.50.40.00 |
误报为“陶瓷” → 17.5% → 多缴税 |
| 香炉+香料+蜡烛套装 | 整套申报 | 拆分申报 → 每项税率不同 → 补税风险 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 香炉含LED灯 | 仍归 7326.90.86.88 或 6913.10.50.00，不归灯具类（因非电式） |
| 香炉为可充电式 | 若带电池或电源，归 9405.50.40.00 或 8517.62.00.00，需重新评估 |
| 香炉用于宗教仪式 | 可申请“宗教用品”豁免，但需提供证明文件 |
| 香炉为手工制作 | 提供手工艺证书，可争取“艺术陶瓷”归类，降低税率 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6913.10.50.00 |
17.5% | RoHS, CE | 可享微量豁免 |
| 🇨🇳 中国 | 6913.10.50.00 |
0% | CCC | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6913.10.50.00 |
0%（若CE） | CE | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 6913.10.50.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 6913.10.50.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对香薰炉加征高额附加税的市场； - 陶瓷材质是最优选择，税率最低； - 金属材质风险极高，建议避免或转产至非中国产地。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“金属香炉”申报为“灯具”
👉 后果：税率从87.9%降至16% → 补税+罚款！
❌ 错误2：将“陶瓷香炉”申报为“金属制品”
👉 后果：税率从17.5%升至87.9% → 补税+滞纳金+退运
❌ 错误3：未提供材质证明，仅写“香薰炉”
👉 后果：海关无法判断材质 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：将“香炉+香料+蜡烛”拆分申报
👉 后果：每项税率不同 → 总税额超预期，补税风险高
✅ 正确做法：
“Ceramic Incense Burner, Decorative, Handcrafted, 12cm Diameter, No Lighting, Model ABC, CE & RoHS Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “材质定税基，陶瓷最划算，金属87.9，拆分要小心！”
🔹 “HS Code定生死，税率差70点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
- 若香薰炉原产于越南、泰国、印度、墨西哥，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~6%；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.