Clutch Fluid
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 3819000090 | 16.5% | CN | US | 官方文档 |
| 3819000010 | 41.5% | CN | US | 官方文档 |
| 3403191000 | 35.2% | CN | US | 官方文档 |
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AI分析
🚗 Clutch Fluid (Hydraulic Transmission Fluids)
🌐 HS Code Reference & Customs Clearance Guide | 2026最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“离合器液”吗？
离合器液（Clutch Fluid），是现代汽车制动与传动系统中的关键液压油。在国际贸易中，它主要被视为液压传动预制液体或润滑及功能性制剂。由于具体成分未明确标注，海关归类存在多种可能性，主要取决于对其“材质”和“用途”的推断：
- 液压制动类（Hydraulic Brake Fluids）：若视为与制动液同源的专用液体，归入3819.00.00.10。
- 液压传动通用类（Hydraulic Transmission Fluids）：若强调其作为“液压传动预制液体”的通用属性，归入3819.00.00.90。
- 含油润滑剂类（Petroleum-based Lubricants）：若推断其含有石油油或沥青矿物油成分，归入3403.19.10.00。
⚠️ 关键区分点：
- 3819.00.00.10：针对“液压制动液”，税率极高（因301条款+122条款）；
- 3819.00.00.90：针对“其他液压传动预制液体”，税率相对较低（无301条款）；
- 3403.19.10.00：针对“含石油油的润滑剂”，基础税率极低，但加征关税高。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 材质推断依据 | 总税率 |
|---|---|---|---|---|
3819.00.00.10 |
液压制动液（Hydraulic Brake Fluids） | 汽车制动系统、离合器液压系统专用液体 | 与制动液高度一致，属“液压制动类” | 41.5% |
3819.00.00.90 |
其他液压传动预制液体（Other Hydraulic Transmission Prepared Liquids） | 通用液压系统、离合器液压传动液体 | 与“液压传动预制液体”用途一致，无材质冲突 | 16.5% |
3403.19.10.00 |
其他润滑剂及制剂（含石油油或沥青矿物油） | 润滑、防锈、脱模等液体，含石油基成分 | 推断含石油油或沥青矿物油，属“润滑剂” | 35.2% |
🔍 重点提醒：
- 3819.00.00.10 因被认定为“制动液”，触发高额附加税；
- 3819.00.00.90 因未被明确列为“制动液”，仅按“其他液压液体”处理，税率显著降低；
- 3403.19.10.00 虽基础税率低，但因加征25%关税，总税率介于两者之间。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3819.00.00.10 —— 液压制动液
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5%（ad valorem） |
| USITC附加税（301条款） | +25.0% |
| IEEPA附加税（122条款） | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3819.00.00.10 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”来自《美国贸易法》第301条款下的“附加关税”；
- “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华加征关税（122条款）；
- 合计41.5%，属于极高关税，必须提前预判！
🎯 2. 3819.00.00.90 —— 其他液压传动预制液体
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5%（ad valorem） |
| USITC附加税（301条款） | 0.0% |
| IEEPA附加税（122条款） | +10.0% |
| 总税率 | 16.5% |
| 税额计算 | CIF × 16.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:3819.00.00.90 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 与上一条相比，免除了301条款25%的附加税，因为该编码未被明确列入301条款的加征范围；
- 仅支付10%的IEEPA 122条款关税，税率大幅降低至16.5%，是成本最优选项；
- 前提是能合理论证其为“其他液压传动液体”，而非“制动液”。
🎯 3. 3403.19.10.00 —— 含石油油的润滑剂
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.2%（ad valorem） |
| USITC附加税（301条款） | +25.0% |
| IEEPA附加税（122条款） | +10.0% |
| 总税率 | 35.2% |
| 税额计算 | CIF × 35.2% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3403.19.10.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 虽然基础税率极低（0.2%），但25%的301条款附加税使其总税率升至35.2%；
- 适用于推断含有石油油或沥青矿物油的离合器液，但需确保成分描述符合“润滑剂”定义；
- 税率介于前两者之间，非最优选择。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品安全数据表（MSDS） | ✔️ | 明确成分、是否含石油油、是否易燃 |
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含粘度、沸点、适用车型、液压系统类型 |
| ✅ 产品照片（含标签） | ✔️ | 清晰显示品牌、型号、成分说明 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | DOT认证、ISO标准、成分分析 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Hydraulic Clutch Fluid”或“Lubricant” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明包装方式，避免拆分申报 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “命名精准，材质明确，避开通行，税率降一半！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 通用离合器液压液 | 3819.00.00.90 |
误报为“制动液” → 41.5% |
| 含石油油的润滑液 | 3403.19.10.00 |
误报为“液压液体” → 35.2% |
| 明确制动液 | 3819.00.00.10 |
误报为“其他液压液体” → 补税+罚款 |
| 成分不明 | 提供MSDS证明非制动液 | 仅写“Clutch Fluid” → 海关质疑 → 延迟放行 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制离合器液 | 提供客户订单+技术规格书，避免被认定为“非标准” |
| 混合包装（含工具+液体） | 液体部分按HS Code归类，工具部分单独申报 |
| 用于赛车的高性能液 | 若含特殊化学成分，需提供成分分析，避免误归为“制动液” |
| 非汽车用途（工业液压） | 明确标注“Industrial Hydraulic Fluid”，优先归 3819.00.00.90 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3819.00.00.90 |
16.5%（中国产） | DOT + ISO | 避免归入10，税率41.5% |
| 🇨🇳 中国 | 3819.00.00.90 |
6.5% | CCC + ISO | 无额外附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3819.00.00.90 |
4.7%（若符合REACH） | REACH + CLP | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3819.00.00.90 |
5% | ADR + ISO | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3819.00.00.90 |
6.0% | JIS + ISO | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对液压液体加征高额附加税的市场；
- 中国产离合器液在美清关成本极高，建议优先选择 3819.00.00.90，税率仅16.5%；
- 欧盟、澳大利亚、日本 税率较低，无附加税，是更友好的市场。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“通用液压离合器液”误报为“液压制动液”
👉 后果：税率从16.5%升至41.5% → 补税+罚款！
❌ 错误2：未提供MSDS，仅写“Clutch Fluid”
👉 后果：海关无法判断是否为制动液 → 延迟放行或退运
❌ 错误3：使用“Brake Fluid”作为申报名称，实际为离合器液
👉 后果：归类错误 → 补税+滞纳金
❌ 错误4：未区分“石油基”与“合成基”
👉 后果：若为合成基却归入3403，可能被认定为虚假申报 → 补税+罚款
✅ 正确做法：
“Hydraulic Clutch Fluid, DOT 4 Compatible, Petroleum-Free, Synthetic Base, For Automotive Use, Model XYZ, ISO 4925 Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “命名精准，材质明确，避开通行，税率降一半！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的离合器液原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
本页内容仅供参考。如需正式归类，请咨询当地海关或持牌报关代理。