Diamond Painting Tray
CN → US| HS编码 | 关税税率 | 原产国 | 目的国 | 文档 |
|---|---|---|---|---|
| 4421999880 | 38.3% | CN | US | 官方文档 |
| 4421919880 | 38.3% | CN | US | 官方文档 |
| 3926100000 | 15.3% | CN | US | 官方文档 |
| 3926909989 | 22.8% | CN | US | 官方文档 |
| 9503000073 | 10.0% | CN | US | 官方文档 |
| 9503000071 | 10.0% | CN | US | 官方文档 |
商品图片
AI分析
🎨 钻石画托盘（Diamond Painting Tray）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“钻石画托盘”吗？
“钻石画托盘”是钻石画（Diamond Art）创作过程中用于分类、存放、整理钻石颗粒的核心辅助工具。它通常为塑料或木质材质，具有多个小格子或分区，便于用户按颜色或图案区域快速取用钻石。
⚠️ 关键区分点：
- 若为塑料材质，且用于手工艺术/装饰品制作 → 归入 3926.10.00.00 或 3926.90.99.89
- 若为木质材质，结构为“托盘”形态 → 归入 4421.99.98.80 或 4421.91.98.80
- 若为玩具/模型配套零件，且用于儿童手工游戏 → 归入 9503.00.00.73✅ 核心判断逻辑：
1. 材质 → 塑料 vs 木质
2. 用途 → 手工艺工具 vs 玩具配件
3. 形态 → 分区托盘 → 属于“配件”或“器具”类目
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 材质判断 | 用途归类 | 是否匹配“托盘”形态 |
|---|---|---|---|---|
4421.99.98.80 |
其他木制品，未列名的配件或器具 | 木质 | 手工艺工具、办公/学习用具 | ✅ 是 |
4421.91.98.80 |
其他塑料或树脂制品，未列名的配件 | 塑料/树脂 | 手工艺工具、学习用品 | ✅ 是 |
3926.10.00.00 |
塑料制办公或学校用品 | 塑料 | 钻石画配件、手工学习工具 | ✅ 是 |
3926.90.99.89 |
其他塑料制品，未列名 | 塑料 | 非特定用途的塑料器具 | ✅ 是 |
9503.00.00.73 |
玩具或模型的零件或附件 | 任意材质 | 儿童手工玩具配件 | ✅ 是（若用于儿童玩具） |
🔍 重点提醒：
- “托盘”形态是核心判断依据，无论材质如何，只要其功能为分格收纳，就属于“器具”或“配件”； - 若产品被宣传为“儿童DIY玩具”或“儿童手工套装配件”，则优先归入玩具类； - 若为“成人手工艺工具”，则归入塑料/木制品类。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 4421.99.98.80 —— 木质托盘（未列名木制品配件）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.3%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自301条款，针对中国商品） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（《国际紧急经济权力法》加征） |
| 总税率 | 38.3% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 38.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:4421.99.98.80 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 该编码适用于木质托盘，即使为“非家具类”，只要为“未列名的木制器具”即适用； - “USITC 25%”来自《美国贸易法》第301条款； - “IEEPA 10%”为对华加征的紧急经济权力税； - 合计38.3%，属于高关税产品，需提前评估成本。
🎯 2. 4421.91.98.80 —— 塑料/树脂托盘（未列名塑料制品配件）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.3% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 38.3% |
| 税额计算 | CIF × 38.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:4421.91.98.80 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 尽管材质为塑料，但因形态为“托盘”，且功能为“配件/器具”，不归入“塑料制品”主类； - 仍适用“其他未列名”兜底条款，税率与木质托盘一致； - 与4421.99.98.80税率完全相同，但归类逻辑不同。
🎯 3. 3926.10.00.00 —— 塑料制办公或学校用品
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 5.3% |
| USITC附加税 | +0.0%（不适用） |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 15.3% |
| 税额计算 | CIF × 15.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（de_minimis threshold: $800） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → 3926.10.00.00 |
📌 解释：
- 该编码适用于塑料制办公或学校用品，如笔筒、文件夹、文具盒、钻石画托盘； - 若产品被明确用于“学校手工课”或“办公学习场景”，可适用此编码； - IEEPA 10% 仍适用，但无USITC 25%附加税； - 总税率仅15.3%，为最优税率选择！
🎯 4. 3926.90.99.89 —— 其他塑料制品（未列名）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 5.3% |
| USITC附加税 | +7.5%（部分产品适用） |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 22.8% |
| 税额计算 | CIF × 22.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → USITC:3926.90.99.89 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 适用于“非特定用途”的塑料制品，若无法归入“办公/学校用品”，则适用此编码； - “USITC 7.5%”为部分301清单产品的附加税，非全部； - 虽比3926.10.00.00高，但仍低于木质托盘的38.3%。
🎯 5. 9503.00.00.73 —— 玩具或模型的零件或附件
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | +0.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 10.0% |
| 税额计算 | CIF × 10.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（$800） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → 9503.00.00.73 |
📌 解释：
- 适用于玩具/模型相关零件，若产品被宣传为“儿童DIY玩具”、“儿童手工套装”、“儿童创意玩具”等，则可适用； - 无USITC附加税，仅IEEPA 10%； - 总税率仅10%，为最低税率选项； - 但需注意：若为成人手工艺工具，不可申报为玩具，否则可能被认定为虚假申报。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含材质、尺寸、格数、用途说明 |
| ✅ 产品照片（含标签） | ✔️ | 清晰显示“Diamond Painting Tray”字样 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注用途（如“for adult craft”或“for children’s toy set”） |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 若为儿童玩具，需提供CPSC、ASTM F963、EN71等 |
| ✅ 包装说明 | ✔️ | 是否与钻石画套装捆绑销售？是否单独销售？ |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质定大类，用途定税率，儿童玩具10%，成人工具15%！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 为成人手工艺工具，材质为塑料 | 3926.10.00.00 |
误报为玩具 → 被查风险 |
| 为儿童手工玩具套装配件 | 9503.00.00.73 |
误报为文具 → 税率15.3% |
| 为木质托盘 | 4421.99.98.80 或 4421.91.98.80 |
误报为“家具” → 归类错误 |
| 为塑料托盘，非文具用途 | 3926.90.99.89 |
误报为“文具” → 税率22.8% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 与钻石画套装捆绑销售 | 可整体申报为“手工艺术套装”，归入9503.00.00.73（若儿童用途） |
| 单独销售，用于成人DIY | 申报为3926.10.00.00，税率15.3% |
| 材质为木质，但用于儿童玩具 | 申报为9503.00.00.73，税率10%（若能证明儿童用途） |
| 无法确定用途 | 建议申报为3926.10.00.00，风险最低 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3926.10.00.00 或 9503.00.00.73 |
10%~15.3% | CPSC、ASTM F963（儿童款） | 木质托盘税高达38.3% |
| 🇨🇳 中国 | 3926.10.00.00 |
5% | CCC | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3926.10.00.00 |
0%（CE认证） | CE、RoHS | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3926.10.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3926.10.00.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对“托盘”加征高额附加税的市场； - 木质托盘在美税率高达38.3%，建议避免使用木质材质； - 塑料托盘若用于儿童玩具，税率仅10%，为最优选择。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将木质托盘申报为3926.10.00.00
👉 后果：归类错误 → 补税+罚款+退运！
❌ 错误2：将塑料托盘申报为4421.99.98.80
👉 后果：税率从15.3%飙升至38.3% → 成本翻倍！
❌ 错误3：将儿童玩具托盘申报为“文具”
👉 后果：税率15.3% → 错失10%优惠！
❌ 错误4：未提供用途说明，仅写“托盘”
👉 后果：海关无法判断用途 → 延迟放行或要求补税。
✅ 正确做法：
“Plastic Diamond Painting Tray, 12-color compartments, for adult craft and DIY art, not for children, Model XYZ, FCC & RoHS Certified”
🎯 七、结语：精准归类，降本增效，顺利出海！
🎯 记住口诀：
🔹 “材质定大类，用途定税率，儿童玩具10%，成人工具15%，木质托盘38%，千万别乱报！”
🔹 “HS Code定生死，税率差28点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
- 若你的产品原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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