螺栓和螺母
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🔩 螺栓与螺母 (Bolts and Nuts)
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 紧固件专业通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“螺栓和螺母”吗？
螺栓（Bolts）和螺母（Nuts）是机械工业中最基础的连接件，合称“紧固件”。但在国际贸易和海关归类中，它们绝非简单的“铁疙瘩”，而是根据材质、表面处理、强度等级及用途有着严格的界限：
螺栓 (Bolts)： * 定义：通常指带有螺纹杆部，一端有头（如六角头），需配合螺母使用来紧固两个带孔零件的紧固件。 * 关键点：必须配合螺母使用，单独存在通常不视为完整紧固功能单元，但单独申报时归入螺栓项。
螺母 (Nuts)： * 定义：带有内螺纹的环形零件，旋在螺栓或螺杆上，起连接和固定作用。 * 关键点：形状多样（六角、圆形、法兰等），材质和强度等级决定其HS编码。
⚠️ 关键区分点：
- 非不锈钢/非合金钢（如碳钢、铸铁）：通常归入 7318 系列；
- 不锈钢材质：必须归入 7318.15 或 7318.16 等不锈钢专属子目；
- 其他金属（铜、铝等）：归入 7318.2x 或其他章节（如铜制归入7415，铝制归入7615）；
- 专用仪器/设备零件：若专为特定设备（如飞机发动机、医疗器械）设计且不可替代，可能归入第84章或88章的零件品目。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 材质要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
7318.15.00.00 |
螺栓及螺钉（无论是否带螺母或垫圈） | 普通碳钢、合金钢螺栓 | 非不锈钢 | 最常见通用螺栓 |
7318.16.00.00 |
其他螺栓及螺钉（不锈钢） | 不锈钢螺栓（如304/316） | 不锈钢 | 耐腐蚀要求高场景 |
7318.15.10.00 |
螺栓及螺钉（非不锈钢，带螺母/垫圈成套） | 成套紧固件套装 | 非不锈钢 | 需成套申报 |
7318.16.10.00 |
其他螺栓及螺钉（不锈钢，成套） | 不锈钢成套紧固件 | 不锈钢 | 需成套申报 |
7318.15.50.00 |
螺母（非不锈钢） | 普通碳钢/合金钢螺母 | 非不锈钢 | 六角螺母、法兰螺母等 |
7318.16.50.00 |
螺母（不锈钢） | 不锈钢螺母（如304/316） | 不锈钢 | 耐腐蚀要求高场景 |
7318.21.00.00 |
垫圈（非不锈钢） | 平垫、弹簧垫 | 非不锈钢 | 常与螺栓螺母配套 |
7318.22.00.00 |
垫圈（不锈钢） | 不锈钢垫圈 | 不锈钢 | 耐腐蚀要求高场景 |
8483.90.90.90 |
其他传动零件（如专用高强度螺栓） | 汽车变速箱、发动机专用件 | 任意 | 需证明专用性 |
8803.90.00.00 |
飞机零件（如航空级紧固件） | 波音/空客专用紧固件 | 任意 | 需证明航空用途 |
🔍 重点提醒：
- 材质是第一判定标准：务必在申报要素中明确标注材质（如“碳钢”、“304不锈钢”、“合金钢”）；
- 成套申报：若螺栓、螺母、垫圈以一套形式销售，建议按成套紧固件归类，避免拆分申报导致税率波动；
- 专用性陷阱：普通工业螺栓归7318，若声称是“汽车零件”或“飞机零件”，需提供原厂配套证明，否则海关仍会归入7318。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 7318.15.00.00 —— 螺栓及螺钉（非不锈钢）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25%（来自USITC Footnote 9903.73.18） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:7318.15.00.00 → FOOTNOTE:9903.73.18 |
📌 解释：
- 碳钢螺栓属于传统制造业产品，是中美贸易摩擦中的重点加征对象； - “USITC附加税25%”来自《美国贸易法》第301条款； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华加征关税； - 合计45%，属于极高关税，必须提前预判！
🎯 2. 7318.16.00.00 —— 其他螺栓及螺钉（不锈钢）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | CIF × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:7318.16.00.00 → FOOTNOTE:9903.73.18 |
📌 注意：
- 不锈钢螺栓同样面临45%的总税率； - 即使材质更贵、工艺更复杂，关税政策无差别对待； - 若为“304/316L”等高标号不锈钢，需确保检测报告真实，避免被认定为“以次充好”导致查验扣货。
🎯 3. 7318.15.50.00 —— 螺母（非不锈钢）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | CIF × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:7318.15.50.00 → FOOTNOTE:9903.73.18 |
📌 注意：
- 螺母与螺栓税率一致； - 若成套申报（螺栓+螺母），按成套物品归类，税率仍为45%。
🎯 4. 7318.21.00.00 —— 垫圈（非不锈钢）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | CIF × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:7318.21.00.00 → FOOTNOTE:9903.73.18 |
📌 注意：
- 垫圈虽为小零件，但同样适用45%总税率； - 小零件常被用于“化整为零”避税，但海关严查成套组件，拆分申报风险极高。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含直径、长度、牙距、强度等级（如8.8级、10.9级） |
| ✅ 材质证明 | ✔️ | 材质单（MTC），明确是否为不锈钢（304/316/430等） |
| ✅ 产品照片（含铭牌） | ✔️ | 清晰显示头部标识（如“8.8”、“A2-70”） |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 盐雾测试报告（不锈钢必做）、扭矩测试报告 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Bolts/Nuts, Material: Carbon Steel/Stainless Steel” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明套装内容，避免拆分申报 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质定税，强度定级，成套申报，拆分即崩！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 普通碳钢螺栓 | 7318.15.00.00 |
误报为“标准件” → 无法清关 |
| 不锈钢螺栓 | 7318.16.00.00 |
误报为“碳钢” → 查验扣货 |
| 螺栓+螺母+垫圈套装 | 成套申报 | 拆分申报 → 每项89.5% |
| 汽车专用高强度螺栓 | 8483.90.90.90（需证明） | 误报为7318 → 税率差异大 |
| 铜制螺栓 | 7415.33.00.00 |
误报为7318 → 归类错误 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制螺栓 | 提供客户订单+设计图纸，避免被认定为“非标准” |
| 高强度螺栓（12.9级以上） | 提供强度等级证明，避免被误认为“普通件” |
| 带防锈油/镀层的螺栓 | 申报时需注明表面处理（如镀锌、达克罗） |
| 成套紧固件（Kit） | 建议按“成套物品”申报，避免拆分导致税率波动 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 7318.15.00.00 |
45%（中国产） | 无特殊认证 | 极高关税 |
| 🇨🇳 中国 | 7318.15.00.00 |
5% | 无 | 无额外附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 7318.15.00.00 |
0% | REACH + RoHS | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 7318.15.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 7318.15.00.00 |
0% | JIS标准 | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对紧固件加征高额附加税的市场； - 中国产紧固件在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链； - 欧盟、日本、澳大利亚对紧固件关税较低，可优先考虑。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“成套紧固件”拆成“螺栓+螺母+垫圈”分别申报
👉 后果：每项税率高达89.5% → 总税额超268%！
❌ 错误2：将“不锈钢螺栓”申报为“碳钢螺栓”
👉 后果：税率从45%降至20% → 补税+罚款+信誉受损！
❌ 错误3：未提供材质证明，仅写“螺栓”
👉 后果：海关无法判断材质 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“标准件”或“紧固件”作为申报名称
👉 后果：若实际为“专用零件”，归类错误 → 补税+滞纳金
✅ 正确做法：
“Hex Head Bolts, M10x50, Grade 8.8, Carbon Steel, Zinc Plated, Pack of 100”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “材质定税，强度定级，成套申报，拆分即崩！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的螺栓和螺母原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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用户评价
关于 HS 编码归类
协调制度（HS）是由世界海关组织（WCO）制定的国际贸易商品分类标准。全球 200 多个国家采用 HS 系统作为海关关税、贸易统计和进出口监管的基础。
每个 HS 编码遵循以下层级结构：
- 章（2 位）——商品大类（例如：第 84 章：机器和机械设备）
- 品目（4 位）——章内的更具体分类
- 子目（6 位）——国际通用细分，所有 WCO 成员国统一使用
- 本国细分（8-10 位）——各国自行扩展的细分编码，如美国 HTSUS 10 位编码
正确的 HS 编码归类对于顺利通关、准确缴纳关税和遵守贸易法规至关重要。错误归类可能导致海关延误、多缴关税或罚款。
从CN进口到US时，适用的关税税率可能包括：
- 最惠国（MFN）税率——适用于 WTO 成员国的标准关税税率
- 普通税率——适用于无贸易协定国家
- 贸易救济关税——附加关税，如 301 条款（反倾销）、232 条款（国家安全）或反补贴税
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