环氧树脂
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 3907100000 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3907300000 | 41.1% | CN | US | Official Doc |
| 3907995050 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 6810195000 | 38.9% | CN | US | Official Doc |
| 6810990080 | 35.0% | CN | US | Official Doc |
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🌿 环氧树脂（Epoxy Resins）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“环氧树脂”吗？
环氧树脂是一类含有环氧基团（-O-CH₂-CH₂-）的高分子聚合物，广泛应用于电子封装、涂料、胶粘剂、复合材料、地坪砂浆等领域。其核心特征是分子结构中含有两个或以上环氧基，具备优异的粘接性、耐化学性、绝缘性和机械强度。
⚠️ 关键区分点：
- 若为纯环氧树脂（未改性、未混合其他成分）→ 归入 3907.10.00.00 / 3907.30.00.00 / 3907.99.50.50
- 若为环氧树脂改性物或混合物（如与固化剂、填料、颜料混合）→ 可能归入 6810.19.50.00 / 6810.99.00.80（人造石制品）
- 若为用于电子元器件封装的环氧模塑料 → 仍归 3907.10.00.00（纯树脂）
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含其他成分 |
|---|---|---|---|
3907.10.00.00 |
环氧树脂（未改性），直接属于该编码明确列出的环氧树脂范畴 | 纯环氧树脂、用于生产胶粘剂、涂料、电子封装 | ✅ 纯品 |
3907.30.00.00 |
环氧树脂（改性或非纯品），但商品名称与分类解释中材质完全一致 | 改性环氧树脂、部分固化剂混合物（未完全反应） | ✅ 含少量改性剂 |
3907.99.50.50 |
环氧树脂及其他聚酯，商品名称明确包含“环氧树脂”材质 | 含环氧树脂的复合材料、功能性树脂混合物 | ✅ 含其他聚酯或添加剂 |
6810.19.50.00 |
人造石制品及其他制品，材质为环氧树脂，形态为砂浆 | 环氧砂浆地坪、建筑修补材料、工业地坪 | ❌ 已成型，非纯树脂 |
6810.99.00.80 |
其他人造石制品及其他制品，材质为环氧树脂，形态为砂浆 | 环氧基复合材料、非标准用途的砂浆制品 | ❌ 已成型，非纯树脂 |
🔍 重点提醒：
- 纯环氧树脂必须归入 3907.10.00.00 / 3907.30.00.00 / 3907.99.50.50；
- 已加工成砂浆、地坪、板材等形态，即使成分含环氧树脂，也应归入 6810.19.50.00 / 6810.99.00.80；
- 切勿将“环氧树脂砂浆”误报为“环氧树脂”，否则将导致税负飙升！
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3907.10.00.00 —— 环氧树脂（纯品，直接属于编码范畴）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3907.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”源于对华301调查下的加征关税；
- “IEEPA 10%”为对华实施的紧急经济权力法附加税；
- 合计41.5%，属于极高关税，尤其适用于高价值环氧树脂。
🎯 2. 3907.30.00.00 —— 环氧树脂（材质一致，但非纯品）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.1% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 41.1% |
| 税额计算 | CIF × 41.1% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3907.30.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 尽管基础税率略低（6.1%），但附加税与3907.10.00.00一致；
- 若为改性环氧树脂（如含阻燃剂、增韧剂），但未完全反应，仍适用此编码；
- 税率仍高达41.1%，不可轻视！
🎯 3. 3907.99.50.50 —— 环氧树脂及其他聚酯（名称含“环氧树脂”）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3907.99.50.50 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 适用于商品名称明确包含“环氧树脂”，但成分中还含有其他聚酯或添加剂；
- 即使是“环氧树脂+聚酯混合物”，只要名称中体现“环氧树脂”，即适用此编码；
- 税率与3907.10.00.00一致，均为41.5%。
🎯 4. 6810.19.50.00 —— 人造石制品，环氧树脂砂浆
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.9% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 38.9% |
| 税额计算 | CIF × 38.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:6810.19.50.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 虽然基础税率较低（3.9%），但附加税仍为25% + 10%；
- 适用于已成型为砂浆、地坪、修补材料的环氧基制品；
- 不能申报为“环氧树脂”，否则将被认定为“未加工材料” → 税率飙升！
🎯 5. 6810.99.00.80 —— 其他人造石制品，环氧树脂砂浆
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35.0% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:6810.99.00.80 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 基础税为0%，但附加税仍为35%；
- 适用于非标准用途的环氧树脂砂浆制品，如特殊工业地坪、非结构件修补材料；
- 税率最低，但仍需支付35%总税，不可掉以轻心！
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 明确成分：环氧树脂含量、是否含固化剂、填料、颜料 |
| ✅ 化学成分分析报告（GC-MS / FTIR） | ✔️ | 用于证明是否为“纯环氧树脂”或“改性物” |
| ✅ 产品照片（含包装、标签、铭牌） | ✔️ | 清晰显示“Epoxy Resin”、“Epoxy Grout”等字样 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 必须注明准确HS Code，如“Epoxy Resin, 90% purity, for coating” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | RoHS、REACH、FCC（如用于电子） |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明是“纯树脂”还是“砂浆”形态 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “纯品归3907，砂浆归6810，名称定编码，税差20点！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 纯环氧树脂（未改性） | 3907.10.00.00 |
误报为“胶水” → 20% |
| 改性环氧树脂（含添加剂） | 3907.30.00.00 |
误报为“纯树脂” → 补税 |
| 环氧树脂砂浆（已成型） | 6810.19.50.00 或 6810.99.00.80 |
误报为“环氧树脂” → 税额翻倍！ |
| 名称含“环氧树脂”但为混合物 | 3907.99.50.50 |
误报为“纯品” → 补税+罚款 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 环氧树脂用于电子封装 | 仍归 3907.10.00.00，不归 3907.99.50.50 |
| 环氧树脂+石英砂混合物 | 若为“砂浆”形态 → 归 6810.19.50.00 |
| 环氧树脂用于地坪施工 | 无论是否固化，只要为“砂浆” → 归 6810.19.50.00 |
| 客户定制配方 | 提供配方单 + 成分分析报告，避免被认定为“非标准” |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3907.10.00.00 |
41.5%（中国产） | RoHS + REACH | 附加税极高 |
| 🇨🇳 中国 | 3907.10.00.00 |
5% | CCC + RoHS | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3907.10.00.00 |
0%（若符合CE） | CE + REACH | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3907.10.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3907.10.00.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对环氧树脂加征高额附加税的市场；
- 中国产环氧树脂在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链；
- 环氧树脂砂浆在美税率最低为35%，但仍需谨慎申报。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“环氧树脂砂浆”申报为“环氧树脂”
👉 后果：税率从35% → 41.5% → 补税+滞纳金！
❌ 错误2：未提供成分报告，仅写“Epoxy Resin”
👉 后果：海关无法判断是否为纯品 → 延迟放行或退运
❌ 错误3：使用“胶粘剂”或“涂料”作为申报名称
👉 后果：归类错误 → 被认定为“非树脂” → 补税+罚款
❌ 错误4：将“改性环氧树脂”申报为“纯环氧树脂”
👉 后果：税率从41.1% → 41.5% → 差0.4%也可能导致补税
✅ 正确做法：
“Epoxy Resin, 95% purity, with 5% additive, for industrial coating, CAS: 16750-87-5, RoHS Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “纯品归3907，砂浆归6810，名称定编码，税差20点！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的环氧树脂原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.