专用烟草杀虫剂
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 3808911500 | 35.0% | CN | US | Official Doc |
| 3808912501 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3808611000 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3808915001 | 40.0% | CN | US | Official Doc |
Product Images
AI Analysis
🚬 烟草专用杀虫剂（Tobacco-Specific Insecticides）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“烟草杀虫剂”吗？
烟草专用杀虫剂，是专门针对烟草田及仓储环节害虫设计的农药制剂。在国际贸易中，根据剂型形态和化学属性的不同，其HS编码归类存在显著差异。核心分为两大类：
化学制剂类（Liquid/Gas/Smoke）：
* 基于化学成分的液体/喷雾杀虫剂：通常归入 3808.91 系列。
* 烟雾剂（Fumigant Smokes）：以烟雾形态施用的杀虫烟，涉及 3808.61 或 3808.91 下的细分。
芳香族/改性芳香族范畴：
* 某些特定配方的杀虫剂若基于芳香族化合物，可能归入 3808.91.25，税率结构完全不同。
⚠️ 关键区分点：
- 是普通化学制剂还是烟雾形态？ → 决定是3808.91.15/50还是3808.61.10
- 是否属于芳香族或改性芳香族？ → 决定税率是35%还是41.5%
- 注意：所有列出的HS Code均涉及高额加征关税（25% + 10%），清关成本极高！
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 关键特征 |
|---|---|---|---|
3808.91.15.00 |
烟草专用杀虫剂，基于化学制剂成分 | 常规液体/气雾剂，用途完全一致 | 🧪 基础关税 0% |
3808.91.25.01 |
针对烟草害虫的杀虫剂，芳香族或改性芳香族 | 特殊化学成分配方的杀虫剂 | 🧪 基础关税 6.5% |
3808.61.10.00 |
烟草专用杀虫烟（烟雾形态） | 农药制剂的烟雾形态，熏蒸用 | 💨 基础关税 6.5% |
3808.91.50.01 |
烟草专用杀虫烟（符合杀虫剂剂型） | 符合杀虫剂特征的烟草专用烟剂 | 💨 基础关税 5.0% |
🔍 重点提醒：
-3808.91.15.00是唯一的“零基础关税”选项，但依然面临25%+10%的附加税； - 烟雾剂（Smoke Fumigants） 归入3808.61或3808.91.50，注意区分其物理形态是否为“烟”； - 芳香族（Aromatic） 类杀虫剂基础税率为6.5%，整体税负更重。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：当前有效税率结构
🎯 1. 3808.91.15.00 —— 烟草专用杀虫剂（基础关税0%）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税（301条款） | +25.0% |
| 122条款关税（IEEPA） | +10.0% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:3808.91.15.00 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122 |
📌 解释：
- 虽然基础关税为0%，但25%的301条款关税和10%的122条款关税叠加，导致总税率高达 35%； - 这是列表中税负最低的选项，但仍远高于一般消费品。
🎯 2. 3808.91.25.01 —— 芳香族/改性芳香族杀虫剂（基础关税6.5%）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税（301条款） | +25.0% |
| 122条款关税（IEEPA） | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × (1+6.5%) × (1+25%+10%) 或按复合计算，通常为 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:3808.91.25.01 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122 |
📌 注意：
- 基础关税6.5% + 25% + 10% = 41.5%； - 若产品成分涉及芳香族化合物，必须归入此列，不可误归为3808.91.15，否则面临补税+罚款风险。
🎯 3. 3808.61.10.00 —— 烟草专用杀虫烟（烟雾形态）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税（301条款） | +25.0% |
| 122条款关税（IEEPA） | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:3808.61.10.00 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122 |
📌 注意：
- 属于烟雾剂（Fumigant Smokes），归入3808.61子目； - 税率与芳香族杀虫剂一致，但物理形态必须为“烟”（如卷烟状熏蒸剂）； - 若申报为“烟雾”但实际为液体，归类错误风险极高。
🎯 4. 3808.91.50.01 —— 烟草专用杀虫烟（符合杀虫剂剂型）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 5.0% |
| USITC附加税（301条款） | +25.0% |
| 122条款关税（IEEPA） | +10.0% |
| 总税率 | 40.0% |
| 税额计算 | CIF × 40% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | USITC:3808.91.50.01 → FOOTNOTE:301 → IEEPA:122 |
📌 注意：
- 基础关税 5.0%，比3808.61.10低1.5%； - 归入3808.91.50而非3808.61，需确认其是否被海关认定为杀虫剂剂型而非单纯烟雾； - 总税率 40%，是烟雾剂中税负最低的选项。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ MSDS（化学品安全技术说明书） | ✔️ | 明确化学成分，判断是否为“芳香族” |
| ✅ 农药登记证/批准文号 | ✔️ | 证明其为合法农药制剂 |
| ✅ 产品形态描述 | ✔️ | 明确是“液体”、“烟雾”还是“粉剂” |
| ✅ 成分表（INCI/Chemical Names） | ✔️ | 用于判断是否含“芳香族化合物” |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Tobacco-Specific Insecticide” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可能享受优惠 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明包装形式（如烟雾剂是否需特殊包装） |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “成分决定归类，形态决定子目，附加税逃不掉，谨慎选编码！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 普通化学杀虫剂（非芳香族） | 3808.91.15.00 |
误报为芳香族 → 41.5% |
| 含芳香族成分的杀虫剂 | 3808.91.25.01 |
误报为普通制剂 → 少缴税风险 |
| 烟雾状杀虫剂（熏蒸用） | 3808.61.10.00 或 3808.91.50.01 |
误报为液体 → 归类错误 |
| 烟雾剂但符合杀虫剂剂型 | 3808.91.50.01 |
误报为 3808.61 → 多缴1.5% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 混合物制剂 | 提供详细成分比例，若含芳香族成分且占比高，可能归入 3808.91.25 |
| 烟雾剂包装特殊 | 提供包装图，证明其“烟雾”形态，避免被按普通液体申报 |
| 非中国原产 | 若原产于越南、泰国等，可申请 IEEPA豁免，税率可能大幅降低 |
| 小批量样品 | ❌ 不可享受 de minimis（微量豁免），即使价值低于800美元也需全额征税 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3808.91.15.00 |
35%（中国产） | EPA注册 + MSDS | 烟雾剂为40-41.5% |
| 🇨🇳 中国 | 3808.91.15.00 |
12-15% | 农药登记证 | 无301/122附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3808.91.15.00 |
6.5% | EU Pesticides Regulation | 无附加税，但认证复杂 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3808.91.15.00 |
5% | APVMA注册 | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3808.91.15.00 |
6.0% | JIS标准 | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对烟草杀虫剂加征高额附加税的市场； - 中国产杀虫剂在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链； - 欧盟、澳洲、日本税率较低，但认证门槛高（如EPA、APVMA）。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“烟雾剂”申报为“液体杀虫剂”
👉 后果：归类错误 → 补税 + 罚款 + 货物扣留
❌ 错误2：未提供MSDS，导致海关无法判断成分
👉 后果：海关强制归类至最高税率 3808.91.25.01（41.5%）
❌ 错误3：忽略“122条款关税10%”
👉 后果：预估成本偏低 → 利润缩水甚至亏损
❌ 错误4：将“非烟草专用”杀虫剂申报为“烟草专用”
👉 后果：可能被认定为“非目标用途”，导致清关延误或退运
✅ 正确做法：
“Tobacco-Specific Insecticide, Chemical Formulation, For Outdoor/Tobacco Field Use Only, Model XYZ, EPA Registered, Contains [Active Ingredient]”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “成分看芳香，形态看烟雾，美国加征35起，中国产别想逃！”
🔹 “烟雾归61或91.5，液体归91.1或25，选对编码省1.5！”
🔹 “122条款10%不能免，301条款25%跑不掉！”
📌 小贴士：
若你的杀虫剂原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率可能降至 0%~10%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），明确HS Code归类，避免清关风险。
📣 立即行动：
📞 联系专业报关行 + 提供MSDS + 申请HS Code预裁定
🚀 让你的烟草杀虫剂，顺利通关，高效出海，利润最大化！
✨ 专业清关，从精准归类开始！
💼 你的每一分成本，都值得被精确计算！
Customer Reviews
About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.