动物脂肪
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 1517902080 | 25.5% | CN | US | Official Doc |
| 1517100000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 1501100000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 1501200040 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 3824994140 | 39.6% | CN | US | Official Doc |
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🐷 动物脂肪（Animal Fats & Oils）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“动物脂肪”吗？
动物脂肪（Animal Fats），源自猪、牛、羊、禽类等陆地动物，是食品工业、化妆品及化工领域的重要原材料。在国际贸易中，根据形态、加工程度及用途的不同，其归类差异巨大，直接决定了关税成本：
精炼/混合油脂（Refined/Mixed Fats）：经过精炼、氢化、混合等化学或物理加工，用于制作人造奶油、起酥油或作为工业原料； 初级/未精炼油脂（Primary/Unrefined Fats）：直接从动物组织中提炼的原始脂肪，如猪油、牛油、禽脂，通常保留较多天然成分； 化学衍生物（Chemical Derivatives）：如螯合剂等工业化学品，虽源自脂肪，但已发生化学结构改变。
⚠️ 关键区分点：
- 若为“人造混合油脂”或“其他未列名油脂” → 归入 1517.90.20.80（高税率兜底）；
- 若为“非液体的人造奶油/黄油类” → 归入 1517.10.00.00；
- 若为“初级猪脂、禽脂” → 归入 1501.10.00.00 或 1501.20.00.40（低税率基础品）；
- 若为“动物脂肪螯合剂”（化工品） → 归入 3824.99.41.40（极高附加税）。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 材质属性 |
|---|---|---|---|
1517.90.20.80 |
人造混合油脂，“其他”兜底类目 | 非特定列名的混合油脂、特殊工艺油脂 | ✅ 动物油脂，属性一致 |
1517.10.00.00 |
人造混合油脂，非液体人造奶油类 | 固体/半固体人造奶油、起酥油 | ✅ 符合动物脂肪、油及其组分 |
1501.10.00.00 |
猪脂及禽类油脂 | 初级猪油、鸡油、鸭油等 | ✅ 完全匹配，无形态冲突 |
1501.20.00.40 |
猪脂及禽类脂肪，“其他” | 初级猪脂、禽脂的未列名部分 | ✅ 基于“其他”类目兜底 |
3824.99.41.40 |
动物脂肪螯合剂 | 工业用化学产品，源自动物脂肪 | ✅ 动物或植物来源脂肪物质 |
🔍 重点提醒：
- 初级油脂（1501系列）：关税较低，但必须证明为“初级提取”，未经过复杂化学改性；
- 混合/加工油脂（1517系列）：若无法明确归类为具体列名产品，可能落入“其他”兜底，税率较高；
- 工业衍生品（3824系列）：虽源自脂肪，但因属于“化学工业产品”，适用完全不同的税则，且面临高额加征关税。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1517.90.20.80 —— 人造混合油脂，“其他”兜底
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 8.0% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10%（122条款） |
| 总税率 | 25.5% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 25.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:1517.90.20.80 → FOOTNOTE:122条款 |
📌 解释：
- 这是典型的“兜底”税号，适用于未明确列名的混合油脂；
- 25.5%的综合税率较高，需确保产品描述准确，避免被误判为其他高税率品类。
🎯 2. 1517.10.00.00 —— 非液体人造奶油类
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 12.3¢/kg + 17.5% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10%（122条款） |
| 总税率 | 12.3¢/kg + 17.5% ad valorem |
| 税额计算 | 按重量×12.3美分 + CIF价值×17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:1517.10.00.00 → FOOTNOTE:122条款 |
📌 注意：
- 此税号采用复合税率（从量+从价）；
- 17.5%的从价税率加上基础关税和附加税，实际税负较重；
- 适用于明确为“非液体人造奶油”的产品。
🎯 3. 1501.10.00.00 —— 猪脂及禽类油脂
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3¢/kg + 17.5% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10%（122条款） |
| 总税率 | 3¢/kg + 17.5% ad valorem |
| 税额计算 | 按重量×3美分 + CIF价值×17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:1501.10.00.00 → FOOTNOTE:122条款 |
📌 解释：
- 初级动物脂肪的关税相对较低；
- 3¢/kg的基础从量税非常低廉，主要税负来自17.5%的从价税及附加税；
- 适用于明确为“猪脂”或“禽类油脂”的初级产品。
🎯 4. 1501.20.00.40 —— 猪脂及禽类脂肪，“其他”
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3¢/kg + 17.5% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10%（122条款） |
| 总税率 | 3¢/kg + 17.5% ad valorem |
| 税额计算 | 按重量×3美分 + CIF价值×17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:1501.20.00.40 → FOOTNOTE:122条款 |
📌 注意：
- 与1501.10.00.00税率一致，属于“其他”子类；
- 适用于无法归入特定子目的初级猪脂或禽脂。
🎯 5. 3824.99.41.40 —— 动物脂肪螯合剂
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.6% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10%（122条款） |
| 总税率 | 39.6% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 39.6% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | USITC:3824.99.41.40 → FOOTNOTE:122条款 |
📌 警告：
- 这是最高税率品类！
- 尽管源自动物脂肪，但因属于“化学工业产品”，面临25%的301条款关税；
- 合计39.6%，远超其他动物脂肪品类，需谨慎归类！
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含成分比例、加工工艺、用途（食品/工业/化妆品） |
| ✅ 工艺流程图 | ✔️ | 区分是“物理提炼”还是“化学改性” |
| ✅ 产品照片（含标签） | ✔️ | 清晰显示品牌、成分表、CAS号（若适用） |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 理化指标、纯度、重金属检测（若适用） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Animal Fat”或具体名称（如Pork Lard） |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明包装规格，避免混淆 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “初级低税，混合高税，化工极贵，描述精准！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 初级猪油/鸡油 | 1501.10.00.00 或 1501.20.00.40 |
误报为“混合油脂” → 25.5% |
| 人造奶油/起酥油 | 1517.10.00.00 |
误报为“初级油脂” → 补税+罚款 |
| 未列名混合油脂 | 1517.90.20.80 |
误报为“其他” → 可能引发稽查 |
| 动物脂肪螯合剂 | 3824.99.41.40 |
误报为“初级油脂” → 税率从25.5%降至39.6%？不，是误报为初级油脂会被补巨额税款 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制脂肪 | 提供客户订单+配方，明确是“初级”还是“混合” |
| 用于食品 vs 工业 | 食品级需提供FDA相关证明；工业级需提供MSDS |
| 混合油脂 | 若含多种动物/植物油脂，需按比例申报，避免被归入“其他” |
| 螯合剂 | 必须提供化学结构式或CAS号，证明其为“工业化学品” |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1501.10.00.00 |
17.5%+3¢/kg（初级） | FDA（若食品） | 混合类25.5%，化工类39.6% |
| 🇨🇳 中国 | 1501.10.00.00 |
5%（初级） | CCC（若适用） | 无额外附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1501.10.00.00 |
0%（若符合CE） | REACH + RoHS | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1501.10.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 1501.10.00.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对动物脂肪加征高额附加税的市场；
- 初级油脂（1501系列）税率相对较低，但混合及化工品类税率极高；
- 中国产动物脂肪在美清关成本显著增加，建议提前评估是否转产或调整供应链。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“初级猪油”申报为“混合油脂”
👉 后果：税率从17.5%+3¢/kg升至25.5% → 多付税款！
❌ 错误2：将“动物脂肪螯合剂”申报为“初级油脂”
👉 后果：税率从39.6%误认为低税率 → 补税+罚款+信誉损失！
❌ 错误3：未提供工艺流程，仅写“动物脂肪”
👉 后果：海关无法判断是“初级”还是“混合” → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“Lard”或“Tallow”作为申报名称，但实际为“Hydrogenated Lard”
👉 后果：若为氢化油脂，应归入1517系列，误报为1501系列 → 补税+滞纳金
✅ 正确做法：
“Pork Lard, Refined, Food Grade, CAS No. XXX-XX-X, For Food Industry Use”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “初级低税，混合中税，化工极贵，描述精准！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的动物脂肪原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.