化妆品
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 3304910050 | 35.0% | CN | US | Official Doc |
| 3304995000 | 35.0% | CN | US | Official Doc |
| 3307900000 | 40.4% | CN | US | Official Doc |
| 3307200000 | 39.9% | CN | US | Official Doc |
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🌸 化妆品（Cosmetics）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“化妆品”吗？
化妆品，是用于清洁、美化、修饰或保护人体表面（如皮肤、毛发、指甲、唇部等）的各类制剂。在国际贸易中，其核心判定标准为：是否具有美容、护肤、修饰或防护功能。
✅ 关键判断点：
- 若产品用于皮肤护理、美白、抗衰老、保湿、防晒、染发、护发、唇部美化等用途 → 属于“化妆品”范畴
- 若仅为清洁剂、消毒剂、药品或医药用途（如治疗痤疮、皮肤病） → 不归类为化妆品，可能涉及药品或医药制剂
- 无论是否含酒精、香精、防腐剂、活性成分，只要用途符合“美容或皮肤护理”，即属于本类
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 用途匹配度 | 是否含特殊成分 |
|---|---|---|---|---|
3304.91.00.50 |
美容或化妆品及皮肤护理制剂，其他（非香料、非香水） | 面霜、精华液、乳液、面膜、防晒霜（非香精型） | ⭐⭐⭐⭐⭐ 完全匹配 | ✅ 可含活性成分 |
3304.99.50.00 |
其他美容或化妆品及皮肤护理制剂（非香料、非香水） | 护手霜、身体乳、卸妆油、洁面乳、爽肤水 | ⭐⭐⭐⭐⭐ 完全匹配 | ✅ 可含植物提取物 |
3307.90.00.00 |
化妆品，其他（非香料、非香水、非染发剂） | 指甲油、唇膏、眼影、腮红、彩妆基底 | ⭐⭐⭐⭐☆ 高度匹配 | ✅ 含色素、颜料 |
3307.20.00.00 |
化妆品，用于皮肤护理或美容，非染发剂 | 美白精华、抗痘凝胶、祛痘贴、舒缓乳液 | ⭐⭐⭐⭐⭐ 完全匹配 | ✅ 含药用成分（非处方） |
🔍 重点提醒：
- 所有以美容、护肤、修饰为目的的产品，无论形态（液态、膏状、粉状、喷雾）均应归入上述HS Code； - 若含“染发剂”或“染眉剂” → 应归入3304.99.50.00或3307.90.00.00，而非药品类； - 若含“防晒功能” → 仍属化妆品，不视为药品（除非宣称“治疗晒伤”或“修复紫外线损伤”）。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3304.91.00.50 —— 美容或化妆品及皮肤护理制剂（其他）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3304.91.00.50 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”来自301条款，针对中国出口的“非关税壁垒”产品； - “IEEPA 10%”为国际紧急经济权力法下的对华加征关税； - 合计35%，属于中高关税，需提前规划成本。
🎯 2. 3304.99.50.00 —— 其他美容或化妆品及皮肤护理制剂（非香料/香水）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35.0% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3304.99.50.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 与上一条税率完全一致，适用于护手霜、身体乳、洁面产品、爽肤水、面膜等； - 即使是“无香精”“无酒精”“纯植物配方”产品，只要用途为“护肤或美容”，仍适用此税则。
🎯 3. 3307.90.00.00 —— 化妆品，其他（非香料/香水/染发剂）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 5.4% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 40.4% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 40.4% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3307.90.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “基础税率5.4%”为正常进口关税，适用于彩妆类产品； - “USITC 25%” + “IEEPA 10%”为对华加征附加税； - 合计40.4%，为最高税率类别，需特别注意申报准确性。
🎯 4. 3307.20.00.00 —— 化妆品，用于皮肤护理或美容（非染发剂）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.9% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 39.9% |
| 税额计算 | CIF × 39.9% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3307.20.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 该编码适用于功能性护肤产品，如“美白精华”“抗痘凝胶”“舒缓乳液”等； - 虽基础税率略低于3307.90.00.00，但总税率仍高达39.9%，接近最高档； - 若产品宣称“治疗”“修复”“抗炎”等功效，可能被海关认定为“药品”，需重新归类。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品成分表（INCI） | ✔️ | 明确列出所有成分，避免含“药物成分” |
| ✅ 产品说明书（含用途说明） | ✔️ | 必须写明“用于皮肤护理”“美容修饰”等合法用途 |
| ✅ 产品照片（含包装、标签、批号） | ✔️ | 清晰显示品牌、型号、成分、用途 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | 包括：安全测试、微生物检测、重金属检测（如铅、汞） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Cosmetics for Skin Care and Beauty” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明整套产品与配件关系，避免拆分申报 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “用途定类，成分避雷，名称精准，税率差5点！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 面霜、精华、乳液 | 3304.91.00.50 或 3304.99.50.00 |
误报为“清洁剂” → 0% → 补税+罚款 |
| 指甲油、唇膏、眼影 | 3307.90.00.00 |
误报为“玩具” → 20% → 税率翻倍 |
| 抗痘凝胶、美白精华 | 3307.20.00.00 |
误报为“药品” → 20% → 退运或补税 |
| 洁面乳、卸妆油 | 3304.99.50.00 |
误报为“洗发水” → 0% → 补税+滞纳金 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 产品含“植物提取物”或“天然成分” | 仍按用途归类，不可因“天然”而降税 |
| 产品宣称“抗衰老”“美白”“修复” | 需提供科学依据，避免被认定为“药品” |
| 产品为“OEM定制”或“代工生产” | 提供客户订单+配方文件，避免被认定为“非标准” |
| 产品为“彩妆+护肤二合一” | 按主要用途归类：若以护肤为主 → 3304.91.00.50；若以彩妆为主 → 3307.90.00.00 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3304.91.00.50 / 3307.90.00.00 |
35%~40.4% | FDA备案（非强制） | 附加税极高，需提前规划 |
| 🇨🇳 中国 | 3304.91.00.50 / 3307.90.00.00 |
5% | 国产化妆品备案（特殊用途需注册） | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3304.91.00.50 / 3307.90.00.00 |
0%（若符合CE） | EC No. + INCI + 化学品注册（REACH） | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3304.91.00.50 |
5% | TGA备案 | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3304.91.00.50 |
0% | PMDA备案 | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对化妆品加征高额附加税的市场； - 中国产化妆品在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链； - 欧盟、日本、澳大利亚等市场税率低，适合出口布局。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“精华液”申报为“清洁剂”或“洗面奶”
👉 后果：税率从35%降至0% → 补税+罚款+滞留
❌ 错误2：将“彩妆”申报为“护肤品”
👉 后果：税率从40.4%降至35% → 补税+滞纳金
❌ 错误3：未提供成分表，仅写“化妆品”
👉 后果：海关无法判断用途 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“护肤霜”或“美容液”作为申报名称，但实际含药用成分
👉 后果：被认定为“药品” → 退运或补税
✅ 正确做法：
“Facial Serum, 30ml, Anti-Aging, Hyaluronic Acid, Non-Comedogenic, INCI: Sodium Hyaluronate, Glycerin, Propanediol, FDA Registered, CE Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “用途定类，成分避雷，名称精准，税率差5点！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的化妆品原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.