塑料
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 3901105010 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3902100000 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3902900050 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3904100000 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3904210000 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 3901101000 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
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🧪 塑料原料（Plastic Raw Materials）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“塑料原料”吗？
塑料原料是现代制造业的“血液”，广泛应用于包装、建筑、电子、汽车、医疗、3D打印等领域。在国际贸易中，根据聚合物类型、化学结构、形态等关键特征，塑料原料被细分为多个HS Code类别。
⚠️ 核心区分点：
- 乙烯聚合物（如LDPE、HDPE） →3901.10.50.10
- 其他聚合物初级形态（如PP、PS、ABS） →3902.10.00.00、3902.90.00.50
- 聚氯乙烯（PVC）原形 →3904.10.00.00、3904.21.00.00
- 初级形态 = 未加工、未成型、未改性 → 不可拆分申报为“成品”
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否为初级形态 |
|---|---|---|---|
3901.10.50.10 |
乙烯聚合物，初级形态，如LDPE、HDPE颗粒/粉料 | 包装袋、薄膜、管道、容器原料 | ✅ 是 |
3902.10.00.00 |
聚合物初级形态，非乙烯类，如PP、PS、ABS颗粒 | 电子外壳、汽车零部件、玩具原料 | ✅ 是 |
3902.90.00.50 |
丙烯或其他烯烃聚合物初级形态，如PP、聚丙烯颗粒 | 建筑材料、纺织纤维、日用品原料 | ✅ 是 |
3904.10.00.00 |
聚氯乙烯（PVC）原形，初级形态，如PVC树脂粉/颗粒 | 管道、电线电缆、地板、门窗型材原料 | ✅ 是 |
3904.21.00.00 |
聚氯乙烯（PVC）原形，初级形态，改性或含添加剂 | 耐热PVC、阻燃PVC、透明PVC原料 | ✅ 是 |
3901.10.10.00 |
塑料原料，初级产品形态（泛指） | 通用性描述，适用于未明确分类的乙烯类聚合物 | ✅ 是 |
🔍 重点提醒：
- 所有未加工、未成型、未改性的颗粒、粉料、块状物 → 必须归入初级形态； - 若已加入稳定剂、增塑剂、阻燃剂、色母等 → 仍属“初级形态”，但需注意是否构成“改性塑料”； - 不可将“塑料颗粒”申报为“塑料制品”或“成品部件”，否则将面临高额补税！
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3901.10.50.10 —— 乙烯聚合物初级形态
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3901.10.50.10 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC 25%”为第301条款下的对华加征关税，适用于所有中国产塑料原料； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的强制性附加税，针对中国/香港产品； - 合计41.5%，属于极高关税，必须提前预判！
🎯 2. 3902.10.00.00 —— 聚合物初级形态（非乙烯类）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3902.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 包括聚丙烯（PP）、聚苯乙烯（PS）、ABS、PC、PET等非乙烯类聚合物； - 即使是“改性PP”或“阻燃PS”，只要未成型、未加工，仍适用此税则。
🎯 3. 3902.90.00.50 —— 丙烯或其他烯烃聚合物初级形态
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3902.90.00.50 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 特别说明：
- 专指丙烯聚合物（如PP）、丁烯聚合物、异戊二烯聚合物等； - 若为“共聚物”或“三元共聚物”（如EPR、EPDM），只要为初级形态，仍适用此税则。
🎯 4. 3904.10.00.00 —— 聚氯乙烯（PVC）原形，初级形态
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3904.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 关键点：
- 包括PVC树脂粉、PVC颗粒、悬浮法PVC、乳液法PVC； - 即使是“高分子量PVC”或“食品级PVC”，只要未成型，仍适用此税则。
🎯 5. 3904.21.00.00 —— 聚氯乙烯（PVC）原形，改性或含添加剂
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3904.21.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 特别提示：
- 若PVC中添加了增塑剂（如DOP）、稳定剂（如铅盐）、阻燃剂、抗紫外线剂，仍属“初级形态”； - 不可归入“改性塑料”或“塑料制品”，否则税率将飙升！
🎯 6. 3901.10.10.00 —— 塑料原料，初级产品形态（泛指）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3901.10.10.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 使用场景：
- 当无法明确归入其他子目时，可使用此“兜底”编码； - 但必须提供充分技术文件支持，否则易被海关质疑归类错误。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 包含分子量、熔融指数（MI）、密度、颗粒大小、颜色、用途 |
| ✅ 化学成分分析报告 | ✔️ | 提供GC-MS、FTIR、NMR等检测数据 |
| ✅ 产品照片（含包装、标签） | ✔️ | 显示颗粒/粉料形态、包装袋、品牌、型号 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | RoHS、REACH、FDA（食品级）、UL（阻燃） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Plastic Raw Material, Primary Form, [Polymer Type]” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明每包重量、数量、批次号 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “形态看清楚，聚合物分得清，初级不改性，税率41.5，拆分申报=自杀！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 乙烯颗粒（HDPE） | 3901.10.50.10 |
误报为“塑料管” → 20% |
| PP颗粒（非改性） | 3902.90.00.50 |
误报为“塑料件” → 32% |
| PVC树脂粉（含稳定剂） | 3904.21.00.00 |
误报为“PVC型材” → 45% |
| 多种塑料混合颗粒 | 按主要成分归类 | 拆分申报 → 每项89.5% |
| 带色母的PP颗粒 | 3902.90.00.50 |
误报为“成品” → 50% |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 食品级塑料原料 | 提供FDA认证，但仍适用41.5%税率，不可豁免 |
| 医用级PVC | 提供ISO 10993认证，但仍归 3904.21.00.00 |
| 可降解塑料（如PLA） | 若为初级形态，归 3901.10.50.10 或 3902.90.00.50，税率不变 |
| 再生塑料颗粒 | 仍适用相同HS Code，不享受优惠税率，除非有再生认证 |
| OEM定制塑料原料 | 提供客户订单+配方单，避免被认定为“非标准” |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3901.10.50.10 等 |
41.5%（中国产） | FDA、RoHS、REACH | 无微量豁免 |
| 🇨🇳 中国 | 3901.10.50.10 等 |
5% | CCC、RoHS | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3901.10.50.10 等 |
0%（若符合REACH） | CE、REACH、RoHS | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3901.10.50.10 等 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3901.10.50.10 等 |
0% | PSE、JIS | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对塑料原料加征41.5%附加税的市场； - 中国产塑料原料在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“PVC颗粒”申报为“PVC型材”或“管道”
👉 后果：税率从41.5%升至50% → 补税+罚款！
❌ 错误2：将“PP颗粒”拆分为“色母+基础树脂”申报
👉 后果：每项税率高达89.5% → 总税额超268%！
❌ 错误3：未提供成分报告，仅写“塑料颗粒”
👉 后果：海关无法判断聚合物类型 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“塑料原料”作为申报名称，未明确聚合物类型
👉 后果：归类模糊 → 补税+滞纳金
✅ 正确做法：
“Polyethylene (PE) Pellets, HDPE, 1.0 g/cm³, Melt Index 0.5 g/10min, Primary Form, Brand XYZ, RoHS & REACH Certified”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “形态看清楚，聚合物分得清，初级不改性，税率41.5，拆了就完蛋！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的塑料原料原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.