天然鳞片石墨原矿
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 250400 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 250500 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
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🖋️ 天然鳞片石墨原矿（Natural Flaky Graphite Ore）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“天然石墨”吗？
天然鳞片石墨原矿，是自然界中形成的碳质矿物，呈片状结构。在国际贸易中，其核心价值在于“未加工状态”与“仅经简单清洗”。它并非成品，而是作为工业原料（如制造锂电池负极材料、耐火材料、润滑剂等）的关键基石。
根据《商品名称及编码协调制度》（HS），此类产品主要被严格限定在两类未进一步加工的形态中：
1. 天然鳞片石墨原矿（Flaky Graphite）： * 形态：天然形成的片状结晶，未经过化学改性或深度物理提纯（如浮选、酸洗至极高纯度）。 * 关键点：“Crude or other forms”（粗糙或其他形式），“Not further worked than cleaned”（仅清洗过）。
2. 天然石墨一般形态（Other Natural Graphite）： * 形态：包括块状、土状等非鳞片状，或虽为鳞片状但归类习惯上归入其他品目未涵盖的情况。 * 关键点：同样强调“Not further prepared”（未进一步制备）。
⚠️ 关键区分点：
- 若石墨已进行破碎、研磨至微米/纳米级，或经过高温提纯、球形化、包覆等深加工 → 不属于 HS 2504 或 2505，可能归入 6815 或其他化工品目；
- 若仅为原矿开采后，去除泥土、石头杂质，进行简单水洗或干燥 → 必须归入 2504 或 2505；
- 鳞片状（Flaky） 通常优先指向 2504，但若无法明确区分形态或包含其他形态，则可能落入 2505。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 加工程度要求 |
|---|---|---|---|
2504.00 |
天然鳞片石墨原矿，未经加工或仅经清洗，未进一步制备 | 用于制造润滑剂、电池原料、耐火砖的初级原料；典型形态为片状 | ✅ 仅清洗/简单处理 |
2505.00 |
天然石墨，包括鳞片石墨，在非工作状态下（如 crude 或 other forms），未进一步加工 | 用于制造和化学工业；涵盖非典型鳞片形态或无法明确归类至2504的其他天然石墨形式 | ✅ 仅清洗/简单处理 |
🔍 重点提醒：
- 2504 vs 2505 的模糊地带：海关实践中，若货物明确为“鳞片状”（Flaky），首选 2504.00；若为“块状”、“粉末状未进一步研磨”或“混合形态”，且未明确归入2504，则归入 2505.00； - “未进一步制备”红线：一旦石墨粉体粒径达到纳米级，或进行化学插层、氧化处理，即视为“已制备”，严禁归入2504/2505！
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 2504.00 —— 天然鳞片石墨原矿
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25%（来自USITC Footnote 9903.88.01） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 35% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:2504.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”来自《美国贸易法》第301条款下的“附加关税”，针对原矿类战略资源； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华加征关税； - 合计35%，属于中高关税，虽低于电子设备，但显著高于普通消费品，需纳入成本模型。
🎯 2. 2505.00 —— 天然石墨（其他形式）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 35% |
| 税额计算 | CIF × 35% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:2505.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 与2504.00税率完全一致； - 即使为“非鳞片状”的天然石墨，只要未进一步加工，均适用此税则； - 关键风险：若进口商试图将“已提纯至99%以上的石墨粉”伪装成“仅清洗的原矿”以规避更高税率或反倾销税，将面临严厉稽查。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 明确标注：天然石墨、原矿、仅清洗、无化学处理、粒径分布（如>100微米）、碳含量（如C>90%） |
| ✅ 工艺流程图 | ✔️ | 证明仅经过“开采→破碎→筛选→水洗→干燥”等物理/简单物理化学处理，无浮选、酸浸、高温纯化 |
| ✅ 产品照片（含铭牌/标签） | ✔️ | 清晰显示原料状态、包装方式（通常为吨袋或散货） |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | SGS/Intertek报告，证明无改性、无球形化、无纳米化处理，并列出杂质成分 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Natural Flaky Graphite Ore, Unworked/Cleaned, HS 2504.00/2505.00” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明毛重、净重、包装单位 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “原矿不纯，加工不深，名称准确，税率才稳！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 天然鳞片石墨，仅水洗干燥 | 2504.00 |
误报为“石墨粉” → 可能归入6815，税率不同且需更多认证 |
| 天然石墨块/土状，仅破碎筛选 | 2505.00 |
误报为2504 → 若非鳞片状，可能被海关驳回 |
| 高纯石墨粉（C>99.9%） | 不可归2504/2505 | 误报为“原矿” → 高风险稽查，补税+罚款 |
| 球形石墨（人造） | 不可归2504/2505 | 误报为“天然” → 欺诈嫌疑，货物扣留 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 混合粒径货物 | 提供详细筛分报告，证明主体为“鳞片状”且“未进一步研磨”，归2504；若混合多种形态，归2505更稳妥 |
| 含杂质较多 | 明确标注“Crude”，海关接受高杂质，但需提供成分分析，避免被误认为“废渣” |
| OEM定制包装 | 提供原始矿石来源证明，避免被认定为“再包装后性质改变” |
| 用于锂电池负极前驱体 | 若仅为原料供应，仍归2504/2505；若已预混合粘结剂，则不可归入2504/2505 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 2504.00 / 2505.00 |
35%（中国产） | 无特殊认证 | 关键看“加工程度” |
| 🇨🇳 中国 | 2504.00 / 2505.00 |
0% | 无 | 进口原矿免税，鼓励资源利用 |
| 🇪🇺 欧盟 | 2504.00 / 2505.00 |
0%（若符合REACH） | REACH注册 | 无附加税，但需环保合规 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 2504.00 / 2505.00 |
5% | 无特殊认证 | 税率较低 |
| 🇯🇵 日本 | 2504.00 / 2505.00 |
0% | 无特殊认证 | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对天然石墨原矿加征高额附加税的市场； - 中国产天然石墨在美清关成本显著，建议提前评估是否通过东南亚转口（需符合原产地规则）或调整供应链。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“高纯石墨粉”申报为“天然鳞片石墨原矿”
👉 后果：海关查验发现碳含量>98%或粒径<10微米，直接判定为“已制备”，补税+高额罚款，甚至列入黑名单。
❌ 错误2：混淆“鳞片状”与“粉末状”
👉 后果：若为鳞片状却申报2505.00，可能被要求改单，延误清关；若为粉末状申报2504.00，同样错误。
❌ 错误3：未提供“仅清洗”证明
👉 后果：海关质疑是否经过酸洗提纯，要求补充SDS（安全数据表）和工艺流程图，导致清关延迟。
❌ 错误4：使用“Graphite Powder”作为申报名称
👉 后果：若未明确“Natural, Unworked”，海关可能归入6815.99（其他非金属矿物制品），税率不确定且需更多合规文件。
✅ 正确做法：
“Natural Flaky Graphite Ore, Crude, Cleaned Only, C Min 90%, No Chemical Treatment, For Refractory Use, HS 2504.00”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “原矿不纯，加工不深，2504/05，税率35分！”
🔹 “鳞片归04，其他归05，高纯别乱报，稽查跑不掉！”
🔹 “证明要齐全，流程要透明，清关才顺畅，利润才稳定！”
📌 小贴士：
若你的天然石墨原产于巴西、莫桑比克、墨西哥，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），特别是当货物形态介于“鳞片”与“块状”之间时，避免海关自由裁量导致归类争议。
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.