橙酱
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 2007914000 | 38.5% | CN | US | Official Doc |
| 2007919000 | 22.0% | CN | US | Official Doc |
AI Analysis
🍊 橙酱、果酱与柑橘类果泥 (Orange Marmalade & Fruit Jellies)
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2024/2025年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“橙酱”吗？
橙酱、果酱、橘子酱（Marmalades）、水果果泥及果 paste，是通过加热烹饪制成的，无论是否添加糖或其他甜味剂。在国际贸易中，这类产品主要依据原料种类和加工工艺进行分类。
核心分类逻辑： 1. 是否经烹饪处理？✅ 是（生果泥或冷冻果泥通常归入2008或0808等章节，但本题限定为“obtained by cooking”）。 2. 具体水果种类？🍊 柑橘类（Citrus Fruit）vs 🍎 其他水果。 3. 柑橘类中的细分？🍊 橙子（Orange）vs 🍋 其他柑橘（Lemon, Grapefruit等）。
⚠️ 关键区分点：
- 若产品明确标注为 “Orange Marmalade” (橙子果酱/橙酱)，且经过烹饪 → 归入 2007.91.40.00
- 若产品为其他柑橘类（如柠檬酱、葡萄柚酱）或非柑橘类果酱，或柑橘类中非橙子的其他品种 → 归入 2007.91.90.00
📦 二、HS Code 分类明细（2024年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 关键特征 |
|---|---|---|---|
2007.91.40.00 |
柑橘类：橙子果酱 (Orange Marmalade) | 传统英式橙酱、橙子果泥酱、加糖或不加糖的煮制橙酱 | ✅ 仅限橙子 (Orange)；必须经烹饪 |
2007.91.90.00 |
柑橘类：其他 (Other) | 柠檬酱、酸橙酱、混合柑橘酱、非橙类的柑橘果酱 | ✅ 其他柑橘 (Non-Orange Citrus)；必须经烹饪 |
🔍 重点提醒：
- 2007.91.40.00 是“窄口径”税号，专属于橙子制成的果酱。
- 2007.91.90.00 是“宽口径”税号，涵盖除橙子以外的所有柑橘类果酱。
- 如果产品是“草莓酱”、“苹果酱”等非柑橘类，则属于 2007.99 系列（本题DATA中未包含，故不在此列，但需注意区分）。
💰 三、关税税率详解（含基础关税与加征关税）
✅ 适用背景：基于
<DATA>提供的关税结构（基础关税 + 加征关税）
✅ 生效逻辑：总税率 = 基础关税 + 加征关税
🎯 1. 2007.91.40.00 —— 橙子果酱 (Orange Marmalade)
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 3.5% |
| 加征关税 | 25.0% |
| 总税率 (Total Tax) | 28.5% |
| 税额计算 | CIF价值 × 28.5% |
| 政策背景 | 基础关税较低，但面临高额对华/特定来源国加征关税（通常为贸易摩擦相关条款）。 |
📌 解释：
- 橙酱作为特定柑橘制品，享受了相对较低的基础关税（3.5%），但25%的加征关税显著提高了清关成本。
- 这在贸易战中常见，针对中国产食品或农产品进行限制。
🎯 2. 2007.91.90.00 —— 其他柑橘类果酱 (Other Citrus Fruit)
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础关税 | 4.5% |
| 加征关税 | 7.5% |
| 总税率 (Total Tax) | 12.0% |
| 税额计算 | CIF价值 × 12.0% |
| 政策背景 | 相比橙酱，其他柑橘类果酱的加征关税大幅降低，整体税负更轻。 |
📌 注意：
- 如果你进口的是柠檬酱、葡萄柚酱或混合柑橘酱，适用此税号。
- 税负优势：总税率仅为 12.0%，远低于橙酱的 28.5%。
- 合规风险：切勿将“其他柑橘酱”误报为“橙酱”以避税，海关查验时会通过成分分析或标签审核发现差异。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品标签/包装图 | ✔️ | 必须清晰显示“Marmalade”、“Orange”或具体水果种类 |
| ✅ 成分表 (Ingredients) | ✔️ | 证明主要成分为橙子（用于2007.91.40.00）或其他柑橘（用于2007.91.90.00） |
| ✅ 加工工艺说明 | ✔️ | 强调“Cooked/Boiled”（经烹饪），以区别于未烹饪的果泥（可能归入2008或0808） |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 品名需精确，如 “Orange Marmalade, Cooked, with Sugar” |
| ✅ 原产地证明 (CO) | ✔️ | 确认原产地，以判断是否适用加征关税条款 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “品名要准，柑橘分清，橙子单独，其他归群！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 橙子果酱 | 2007.91.40.00 |
误报为“Other Citrus” → 少缴16.5%关税（高风险） |
| 柠檬酱/葡萄柚酱 | 2007.91.90.00 |
误报为“Orange Marmalade” → 多缴16.5%关税（浪费成本） |
| 未烹饪的橙子果泥 | 非2007.91系列（如2008或0805） | 误报为2007 → 归类错误，可能涉及禁限或不同税率 |
| 混合水果酱（含橙） | 需看主要成分，若橙为主且经烹饪，仍可能归2007.91.40.00，需结合当地海关解释 | 随意申报 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 含有块状橙子 | 仍归入橙酱（2007.91.40.00），只要主体是果酱/果泥状态 |
| 无糖橙酱 | 只要经烹饪，仍归入相同HS Code，税率不变（税则描述已涵盖“whether or not containing added sugar”） |
| 礼盒装（含饼干/面包） | 若为零售成套包装，可能按“成套食品”归类，需单独评估，勿直接归入果酱HS Code |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2024年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税（估算） | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 2007.91.40.00 (橙酱) |
28.5% (含加征) | FDA注册 + 营养成分标签 | 高关税，需特别注意25%加征税 |
| 🇨🇳 中国 | 2007.91.40.00 |
~5-10% (视MFN) | GB标准 + 中文标签 | 无额外加征关税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 2007.91.40.00 |
~2.5-5% | 无特殊加征 | 欧盟关税较低，无贸易制裁加征 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 2007.91.40.00 |
~5% | 标准食品标签 | 无额外加征 |
📌 结论：
- 美国市场是橙酱出口的最大壁垒，28.5%的总税率显著削弱价格竞争力。
- 其他柑橘类果酱（如柠檬酱）在美国仅受 12.0% 关税影响，更具成本优势。
- 欧盟和中国对柑橘类果酱关税友好，无高额加征。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“柠檬酱”申报为“Orange Marmalade”
👉 后果：少缴16.5%关税，被海关查验后补税 + 罚款 + 滞纳金！
❌ 错误2：将“未烹饪的冷冻橙子果泥”申报为2007.91
👉 后果：归类错误（应归入0805或2008），可能导致货物退运或扣留。
❌ 错误3：忽略“加征关税”条款
👉 后果：仅按基础关税（3.5%或4.5%）报价，导致清关时资金不足，货物滞港。
❌ 错误4：标签未注明“Cooked”
👉 后果：海关可能质疑是否属于2007章，要求补充加工证明。
✅ 正确做法：
“Cooked Orange Marmalade, with Sugar, Net Weight 500g, HS Code: 2007.91.40.00”
确保标签和发票与HS Code描述完全一致。
🎯 七、结语：精准归类，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “橙子果酱，橙酱专用，28.5%税，成本需控；
🔹 其他柑橘，柠檬葡萄柚，12%税率，利润更厚；
🔹 是否烹饪，关键一步，未煮果泥，另寻出路！”
📌 小贴士：
若您的产品是橙子果酱，建议评估是否可通过调整配方或供应链，部分替代为其他柑橘类果酱（如甜橙与柠檬混合，且海关认定为“其他柑橘”），以利用12.0%的低税率优势。但务必咨询专业报关行，避免归类风险。
📣 立即行动：
📞 确认产品成分（是否纯橙？）
📞 确认加工工艺（是否烹饪？）
📞 联系报关行申请预裁定，锁定28.5%或12.0%的准确税率
🚀 让橙酱，轻松出海，利润最大化！
✨ 专业清关，从精准归类开始！
💼 你的每一分关税，都值得被精确计算！
Customer Reviews
About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.