牛脂颗粒
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 1501001000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 1501009000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
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🥩 牛脂颗粒（Beef Tallow Granules）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“牛脂颗粒”吗？
牛脂（Tallow）是从牛脂肪组织中提取的动物脂肪。当它被加工成颗粒状（Granules）时，通常是为了便于储存、运输或在饲料、工业应用中定量投放。在国际贸易中，无论其物理形态是块状、油状还是颗粒状，其核心属性依然是“未经精炼或仅经过初步处理的动物脂肪”。
关键区分点：
- 若为初级加工（如融化后冷却成型或造粒），未进一步化学改性 → 归入 1501 系列；
- 若为高度精炼或用于特定化学工业原料（如脂肪酸、甘油），可能归入其他章节（如29或38），但普通牛脂颗粒通常仍属1501。
⚠️ 关键区分点：
- 若仅为“物理形态改变”（如切碎、造粒），未改变脂肪化学性质 → 归入 1501.00.10.00 / 1501.00.90.00
- 若已化学改性（如酯化、氢化后用于表面活性剂） → 不属于1501（需另查）
- 本指南仅针对“普通牛脂颗粒”，即1501项下商品。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否含其他杂质/添加剂 |
|---|---|---|---|
1501.00.10.00 |
牛脂，粗制（Beef tallow, crude） | 初级加工颗粒、未精炼牛脂、工业用粗脂 | ❌ 无添加/仅物理形态改变 |
1501.00.90.00 |
其他动物脂肪及油（Others） | 若牛脂与猪油、羊油混合，或含少量其他动物脂肪 | ✅ 含混合/其他动物脂肪 |
🔍 重点提醒：
- 1501.00.10.00 专指“牛脂”，且为“粗制”状态。即使制成颗粒，只要未精炼成脂肪酸或甘油，仍归于此； - 若产品说明中明确包含“猪脂”、“羊脂”或其他非牛源脂肪，即使主要成分为牛脂，也可能归入 1501.00.90.00； - 颗粒状并不改变其“动物脂肪”的本质，切勿误归入“饲料添加剂”（2309）或“化学品”（29）。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1501.00.10.00 —— 牛脂，粗制（Beef tallow, crude）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25%（来自USITC Footnote 9903.88.01） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1501.00.10.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC附加税25%”来自《美国贸易法》第301条款下的“附加关税”； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的对华加征关税； - 合计45%，属于极高关税，必须提前预判！
🎯 2. 1501.00.90.00 —— 其他动物脂肪及油（Others）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 45% |
| 税额计算 | CIF × 45% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1501.00.90.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 若牛脂颗粒中混合了其他动物脂肪（如猪油），即使牛脂占90%，也可能被海关要求归入 1501.00.90.00； - 税率与1501.00.10.00一致，但归类逻辑不同，需确保申报要素准确； - 颗粒状不影响税率，仅影响归类准确性。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品规格书 | ✔️ | 明确成分（100%牛脂？混合？）、形态（颗粒/块/油）、熔点、酸价 |
| ✅ 工艺流程图 | ✔️ | 证明仅为物理加工（融化→冷却→造粒），无化学改性 |
| ✅ 产品照片（含包装） | ✔️ | 清晰显示“Beef Tallow Granules”字样、成分表、生产日期 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | USDA、FDA、或ISO认证，证明为动物脂肪，非植物油脂 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Crude Beef Tallow Granules, HS 1501.00.10.00” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明包装形式（袋/桶）、毛重、净重 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “颗粒非化工，脂肪是本质，名称精准，税率降一半！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 100%牛脂颗粒，未精炼 | 1501.00.10.00 |
误报为“饲料添加剂”（2309）→ 税率可能变化 |
| 牛脂+猪油混合颗粒 | 1501.00.90.00 |
仅报“牛脂”→ 归类错误 → 补税+罚款 |
| 化学改性牛脂（如脂肪酸） | 不属于1501 | 误报为“牛脂颗粒”→ 严重归类错误 |
| 植物油脂（如棕榈油颗粒） | 不属于1501 | 误报为“牛脂”→ 欺诈风险 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 饲料用牛脂颗粒 | 仍归1501，非2309。需提供“非饲料”或“工业用”说明，若用于饲料，需额外遵守FDA/USDA规定 |
| 含防腐剂/抗氧化剂 | 若添加量极微（<1%），且仅为防止氧化，仍可归1501；若为主要功能，可能归38或34 |
| OEM定制包装 | 提供客户订单+设计图纸，避免被认定为“非标准” |
| 用于生物柴油原料 | 若为初级脂肪，仍归1501；若为脂肪酸甲酯（FAME），则归38（2710/3824） |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1501.00.10.00 |
45%（中国产） | FDA + USDA | 高关税，需严格申报 |
| 🇨🇳 中国 | 1501.00.10.00 |
5% | 无特殊要求 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1501.00.10.00 |
0%（若符合CE） | REACH + RoHS | 无附加税，但需符合食品安全标准 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1501.00.10.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 1501.00.10.00 |
0% | PSE | 无附加税，需符合JAS标准 |
📌 结论：
- 美国是唯一对牛脂加征高额附加税的市场； - 中国产牛脂在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链； - 欧盟、日本等地虽有关税，但无301条款附加税，成本相对可控。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“牛脂颗粒”申报为“饲料添加剂”（2309）
👉 后果：归类错误 → 海关要求补税+罚款，甚至退运
❌ 错误2：未提供工艺流程图，仅写“Tallow Granules”
👉 后果：海关无法判断是否为“粗制”→ 延迟放行或要求提供更详细资料
❌ 错误3：混合其他动物脂肪，却仅申报“100%牛脂”
👉 后果：归类错误 → 从1501.00.10.00误归1501.00.90.00，虽税率相同，但合规风险极高
❌ 错误4：使用“Animal Fat”作为申报名称，未注明“Beef Tallow”
👉 后果：海关无法判断是否含其他动物脂肪 → 可能归入1501.00.90.00，增加审计风险
✅ 正确做法：
“Crude Beef Tallow Granules, 100% Animal Origin, Physical Form Only, No Chemical Modification, For Industrial Use, HS 1501.00.10.00”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “颗粒非化工，脂肪是本质，名称精准，税率降一半！”
🔹 “HS Code定生死，税率差25点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的牛脂颗粒原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.