甘草提取物
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 2938900000 | 13.7% | CN | US | Official Doc |
| 1302120000 | 21.3% | CN | US | Official Doc |
| 2106909987 | 16.4% | CN | US | Official Doc |
| 2106909998 | 16.4% | CN | US | Official Doc |
| 2106909973 | 16.4% | CN | US | Official Doc |
AI Analysis
🌿 甘草提取物（Licorice Extract）：HS编码深度解析与关税全攻略
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“甘草提取物”吗？
甘草提取物，是从豆科植物甘草（Glycyrrhiza uralensis 等）的根或根茎中提取的有效成分混合物。在国际贸易中，它的归类极具迷惑性，因为它既可以是植物源性原料，也可以是食品工业的调味/着色剂，甚至被视为化学衍生物。
根据提供的数据，甘草提取物主要涉及以下四大类HS编码，分别对应不同的物理形态、加工程度及用途：
⚠️ 关键区分点：
- 若强调其化学结构（如甘草酸苷衍生物） → 倾向 2938.90.00.00
- 若强调其天然植物汁液/浸出物形态 → 倾向 1302.12.00.00
- 若作为食品配料/调味剂/混合物申报 → 倾向 2106.90.99.87/98/73
📦 二、HS Code 分类明细（基于提供数据权威对照）
| HS Code | 核心定义与归类逻辑 | 适用场景/形态特征 |
|---|---|---|
2938.90.00.00 |
糖苷类衍生物的提取产物 | 符合天然或合成的糖苷及其衍生物材质属性。通常指化学性质明确、结构单一的甘草酸或光甘草定等提纯物。 |
1302.12.00.00 |
植物汁液及提取物 | 甘草与植物汁液及提取物形态完全匹配。通常指较为原始的、未经深度化学修饰的植物浸膏或粗提物。 |
2106.90.99.87 |
草本浸出液 | 属于草本浸出液，符合草本浸出液材质与形态特征。常用于食品、饮料行业的调味基底。 |
2106.90.99.98 |
植物成分调制加工产物 | 属于植物成分调制加工产物，符合食品调制品非特定类别属性。通常指与其他成分混合或经特定工艺处理的食品级提取物。 |
2106.90.99.73 |
植物源性调制品（饮料类） | 属于植物源性调制品，符合饮料制造调制品其他类目属性。专为饮料行业设计的甘草风味调制原料。 |
🔍 重点提醒：
-1302系列与2106系列的区别在于：1302更偏向于“初级农产品加工”，而2106更偏向于“工业食品配料”。
-2938系列属于“生物碱及其衍生物”章节，技术要求最高，通常用于医药或高纯度化妆品原料。
💰 三、关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：含后续进口（基于122条款及当前关税结构）
🎯 1. 2938.90.00.00 —— 糖苷类衍生物提取产物（最低税率组）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.7% |
| 加征关税 | 0.0% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 13.7% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 13.7% |
| 法律依据路径 | HTS:2938.90.00.00 → Base:3.7% → 122Clause:10% |
📌 解释：
- 这是最具优势的归类之一！
- 归类为“糖苷类衍生物”避开了高昂的基础关税和额外的加征关税（Section 301/122部分豁免或低税）。
- 13.7% 的总税率远低于其他类别，适合高纯度、药用级或化妆品级原料。
🎯 2. 1302.12.00.00 —— 植物汁液及提取物（最高税率组）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.8% |
| 加征关税 | 7.5% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 21.3% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 21.3% |
| 法律依据路径 | HTS:1302.12.00.00 → Base:3.8% → Surcharge:7.5% → 122Clause:10% |
📌 注意：
- 虽然基础税率仅3.8%，但加征关税7.5%的存在使其总成本显著上升。
- 通常用于未进一步加工的植物浸膏，若作为食品配料使用，可能面临更高的合规审查。
🎯 3. 2106.90.99.87 / .98 / .73 —— 食品调制品组（中等税率组）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.4% |
| 加征关税 | 0.0% |
| 122条款关税 | 10.0% |
| 总税率 | 16.4% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 16.4% |
| 法律依据路径 | HTS:2106.90.99.xx → Base:6.4% → 122Clause:10% |
📌 注意：
- 这三个子目税率完全一致，均为16.4%。
- 它们共同点是无额外加征关税（0%），但基础税率较高（6.4%）。
- 适合大宗食品级甘草提取物，用于饮料、糖果、烘焙等工业应用。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 成分分析报告（COA） | ✔️ | 明确标注甘草酸、黄酮类含量，区分“提取物”还是“混合物” |
| ✅ 工艺流程图 | ✔️ | 证明是物理提取（水/醇提）还是化学修饰，决定归入1302还是2938 |
| ✅ 产品标签与说明书 | ✔️ | 明确用途（食品级/药用级/工业级），避免误归类 |
| ✅ FDA备案证明 | ✔️ | 若归入2106系列，需符合FDA食品接触物质规定 |
| ✅ 原产地证明 | ✔️ | 证明中国原产，确认122条款适用性 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 详细描述：“Licorice Extract (Glycyrrhiza uralensis), 20% Glycyrrhizin, for Food Use” |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “高纯走2938，食品走2106，粗提走1302；看清税率，选对路径！”
| 情况 | 推荐 HS Code | 理由 | 总税率 |
|---|---|---|---|
| 高纯度单体/衍生物 | 2938.90.00.00 |
化学属性强，税率最低 | 13.7% |
| 食品级/饮料用浸膏 | 2106.90.99.87/98/73 |
用途明确为食品调制品，无额外加征 | 16.4% |
| 粗提取物/植物汁液 | 1302.12.00.00 |
形态匹配植物汁液，但税率高 | 21.3% |
📌 策略建议：
- 如果你的产品纯度较高（如甘草酸单铵盐、光甘草定），务必争取归入2938.90.00.00，可节省近3%-8%的成本。
- 如果是大宗食品原料，2106系列比1302更稳妥，且税率更低（16.4% vs 21.3%）。
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 混合提取物 | 若含有防腐剂、甜味剂等添加剂，必须归入 2106，不可归入 1302 或 2938 |
| 药用级 vs 食品级 | 药用级若符合化学定义，优先尝试 2938；食品级严格归 2106 |
| 122条款争议 | 122条款针对特定中国商品加征10%，所有类别均适用，需确保申报品名与清单一致 |
🌍 五、成本优化对比表
| HS Code | 基础关税 | 加征关税 | 122条款 | 总税率 | 优势 | 劣势 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2938.90.00.00 |
3.7% | 0.0% | 10% | 13.7% | ✅ 最低税率 | 技术要求高，需证明化学属性 |
2106.90.99.87 |
6.4% | 0.0% | 10% | 16.4% | ✅ 无额外加征，适用广 | 基础税率略高 |
2106.90.99.98 |
6.4% | 0.0% | 10% | 16.4% | ✅ 同上 | 同上 |
2106.90.99.73 |
6.4% | 0.0% | 10% | 16.4% | ✅ 同上 | 同上 |
1302.12.00.00 |
3.8% | 7.5% | 10% | 21.3% | ❌ 总税率最高 | 基础税低但被加征抵消 |
📌 结论：
-2938.90.00.00是成本最优解，但需确保产品符合“糖苷类衍生物”定义。
-2106系列是食品行业的平衡选择，税率适中，合规风险低。
-1302.12.00.00应尽量避免，除非产品形态完全符合“植物汁液”且无法归入其他类。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“高纯度甘草酸”误报为“植物提取物（1302）”
👉 后果：税率从13.7%升至21.3% → 多缴近8%关税！
❌ 错误2：将“含添加剂的甘草粉”误报为“纯提取物（2938）”
👉 后果：海关查验发现含非糖苷类物质 → 退运或补税+罚款！
❌ 错误3：申报品名为“Licorice Powder”，未说明成分
👉 后果：海关按“最不利”原则归类 → 可能适用最高税率或启动调查！
✅ 正确做法：
“Glycyrrhiza Extract, Standardized to 20% Glycyrrhizin, Powder Form, for Food and Beverage Use, HS 2106.90.99.87”
或
“Licorice Glycyrrhizinate, Chemical Grade, HS 2938.90.00.00”
🎯 七、结语：精准归类，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “高纯走2938，税率13.7；食品用2106，税率16.4；粗提1302，税率21.3，能避则避！”
🔹 “成分决定归属，用途辅助判定，清关资料要详尽！”
📌 小贴士：
- 若你的产品是化妆品原料，除HS Code外，还需关注FDA Cosmetic Regulations及EU Cosmetics Regulation。
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），尤其是高纯度提取物，以锁定13.7%的低税率。
📣 立即行动：
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Customer Reviews
About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.