石油树脂涂料
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 3911100000 | 41.1% | CN | US | Official Doc |
| 3911200000 | 41.5% | CN | US | Official Doc |
| 1301909190 | 17.5% | CN | US | Official Doc |
| 1301904000 | 18.8% | CN | US | Official Doc |
| 3806900000 | 39.2% | CN | US | Official Doc |
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🌿 石油树脂涂料（Petroleum Resin Coatings）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“石油树脂涂料”吗？
石油树脂涂料，是以石油树脂为主要成膜物质，配以溶剂、助剂、颜料等制成的功能性涂层材料，广泛应用于印刷油墨、胶粘剂、橡胶改性、木材涂装、塑料表面处理等领域。
⚠️ 关键区分点：
- 若为未加工的石油树脂胶体或初级形态 → 归入 3911.10.00.00 / 3911.20.00.00
- 若为已配制的涂料、油墨、胶粘剂（含树脂+溶剂+助剂） → 归入 3806.90.00.00 / 1301.90.91.90
- 若为松香衍生物类树脂 → 可能归入 3806.90.00.00✅ 核心判断逻辑：
- 未混合 → 按“树脂本身”归类
- 已混合 → 按“涂料/油墨/胶粘剂”归类
- 形态为胶体/原形 → 优先考虑初级形态分类
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 是否为初级形态 | 是否含溶剂/助剂 |
|---|---|---|---|---|
3911.10.00.00 |
石油树脂胶体，属于初级形态产品，未加工、未混合 | 纯树脂原料、工业中间体、用于进一步加工 | ✅ 是 | ❌ 无 |
3911.20.00.00 |
石油树脂胶体形态，属于原形/初级形态范畴 | 未改性、未配制的树脂颗粒/块状/液态胶体 | ✅ 是 | ❌ 无 |
1301.90.91.90 |
石油树脂属于天然/合成树脂范畴，适用于非松香类合成树脂 | 合成树脂类，用于油墨、涂料、胶粘剂基础原料 | ✅ 是 | ❌ 无 |
1301.90.40.00 |
石油树脂属于油树脂类，形态为胶体，符合特定子目 | 油树脂类，常用于印刷油墨、热熔胶、包装材料 | ✅ 是 | ❌ 无 |
3806.90.00.00 |
石油树脂属于松香及其衍生物，符合“其他未列名化学品” | 用于涂料、油墨、胶粘剂的配制产品，含树脂+助剂 | ❌ 否 | ✅ 有 |
🔍 重点提醒：
- “石油树脂涂料”若为成品（已混合） → 必须归入 3806.90.00.00，不可误归为“树脂”类； - “纯石油树脂胶体” → 可归入3911.10.00.00或3911.20.00.00； - “油树脂类” → 优先考虑1301.90.40.00； - “合成树脂类” → 可选1301.90.91.90。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 3911.10.00.00 —— 石油树脂胶体（初级形态）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.1%（ad valorem） |
| USITC附加税 | +25.0%（来自《美国贸易法》第301条款） |
| IEEPA附加税 | +10.0%（《国际紧急经济权力法》对华加征） |
| 总税率 | 41.1% |
| 税额计算 | 按CIF价值 × 41.1% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3911.10.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “USITC 25%”为第301条款下的对华加征关税，针对“非市场导向产品”； - “IEEPA 10%”为《国际紧急经济权力法》下的强制性附加税； - 合计41.1%，属于高关税产品，需提前评估成本。
🎯 2. 3911.20.00.00 —— 石油树脂胶体（原形/初级形态）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 6.5% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 41.5% |
| 税额计算 | CIF × 41.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3911.20.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 与上一条仅差0.4%基础税率，但总税仍高达41.5%； - 适用于未改性、未混合、未配制的石油树脂，如液态胶体、颗粒状树脂。
🎯 3. 1301.90.91.90 —— 石油树脂属于合成树脂类
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | +7.5%（非301条款，但属“对华特殊附加税”） |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | CIF × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可（de_minimis threshold: $800） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1301.90.91.90 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- 虽基础税为0%，但IEEPA 10% 仍适用； - “USITC 7.5%”为非301类别的特殊附加税，适用于部分合成树脂； - 总税17.5%，可享受微量豁免，适合小批量、低价值货物。
🎯 4. 1301.90.40.00 —— 石油树脂属于油树脂类（胶体形态）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 1.3% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 18.8% |
| 税额计算 | CIF × 18.8% |
| 是否可享受微量豁免 | ✅ 可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9901.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1301.90.40.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- “油树脂类”归类更精准，适用于用于油墨、热熔胶、包装材料的石油树脂； - 虽基础税略高，但总税仍低于初级形态类，适合中等规模出口。
🎯 5. 3806.90.00.00 —— 石油树脂属于松香及其衍生物（已配制涂料）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 4.2% |
| USITC附加税 | +25.0% |
| IEEPA附加税 | +10.0% |
| 总税率 | 39.2% |
| 税额计算 | CIF × 39.2% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:3806.90.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “已配制的涂料” 必须归入此子目； - 虽基础税率较高，但总税39.2%，略低于初级形态类； - 不可享受微量豁免，适合大批量、高价值货物。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品成分表 | ✔️ | 明确标注“石油树脂含量”、“溶剂种类”、“助剂名称” |
| ✅ 产品照片（含包装、标签） | ✔️ | 显示“涂料”、“油墨”、“胶粘剂”字样 |
| ✅ 技术说明书（MSDS/SDS） | ✔️ | 包含成分、闪点、毒性、可燃性等 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 注明“Petroleum Resin Coating”或“Oil-based Resin Paint” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产，可申请优惠税率 |
| ✅ 第三方检测报告 | ✔️ | RoHS、REACH、FCC（如适用） |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明是否为“纯树脂”或“已配制涂料” |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “形态定税则，混合看用途，纯料归3911，涂料归3806，油树脂走1301，税差20点，申报差一步，补税上万块！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 纯石油树脂胶体（未混合） | 3911.10.00.00 或 3911.20.00.00 |
误报为“涂料” → 39.2% → 实际只需41.1%？错！ |
| 已配制的涂料/油墨/胶粘剂 | 3806.90.00.00 |
误报为“树脂” → 41.5% → 实际只需39.2%？错！ |
| 用于油墨的油树脂类 | 1301.90.40.00 |
误报为“合成树脂” → 17.5% → 实际18.8%？错！ |
| 合成树脂类原料 | 1301.90.91.90 |
误报为“初级形态” → 41.1% → 实际17.5%？错！ |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 含少量溶剂 | 若为“纯树脂+微量溶剂”，仍可归 3911.10.00.00；若溶剂>10%，应归 3806.90.00.00 |
| 用于印刷油墨 | 若为“油墨基料”，建议归 1301.90.40.00 或 3806.90.00.00 |
| 用于热熔胶 | 归 3806.90.00.00，不可归 3911 |
| 用于橡胶改性 | 若为“改性剂”，归 3806.90.00.00 |
| 原产于越南/墨西哥 | 可申请 IEEPA豁免，税率可降至 0%~5% |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 3806.90.00.00（涂料） |
39.2%（中国产） | EPA、SDS、FCC | 41.5%为纯树脂 |
| 🇨🇳 中国 | 3806.90.00.00 |
5% | CCC + RoHS | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 3806.90.00.00 |
0%（CE认证） | CE + REACH | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 3806.90.00.00 |
5% | RCM | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 3806.90.00.00 |
0% | PSE | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对石油树脂涂料加征高额附加税的市场； - 中国产石油树脂涂料在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“纯石油树脂”申报为“涂料”
👉 后果：税率从41.1% → 39.2%？错！反而更低，但若实际是纯树脂，申报为涂料属归类错误 → 补税+罚款！
❌ 错误2：将“已配制涂料”申报为“3911”类
👉 后果：税率从39.2% → 41.5% → 多缴税，且可能被认定为“虚假申报”！
❌ 错误3：未提供成分表，仅写“石油树脂”
👉 后果：海关无法判断是否为“涂料” → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“合成树脂”作为申报名称，未说明用途
👉 后果：若为“油树脂类”，归类错误 → 补税+滞纳金
✅ 正确做法：
“Petroleum Resin Coating, for Ink & Adhesive, 50% Resin, 30% Solvent, 20% Additives, Non-toxic, SDS Available, Model XYZ”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “纯料归3911，涂料归3806，油树脂走1301，税差20点，申报差一步，补税上万块！”
🔹 “形态定税则，混合看用途，纯料41.1%，涂料39.2%，油树脂18.8%，合成树脂17.5%”
📌 小贴士：
- 若你的石油树脂涂料原产于越南、墨西哥、泰国、马来西亚，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 0%~5%；
- 建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.