精炼鲱鱼油
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 1504204000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 1504104000 | 37.5% | CN | US | Official Doc |
| 1506000000 | 37.3% | CN | US | Official Doc |
| 1520000000 | 17.5% | CN | US | Official Doc |
| 1504204000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
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AI Analysis
🐟 精炼鲱鱼油（Refined Herring Oil）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 专业级通关策略
📌 一、产品定义与分类：你真的了解“精炼鲱鱼油”吗？
精炼鲱鱼油，是从鲱鱼（Herring）中提取并经过去味、脱色、脱臭等工艺处理后的油脂。在国际贸易中，它主要被视为鱼类油脂，但也可能因加工深度或用途不同，被归类为“鱼肝油衍生物”、“动物油脂”甚至误归为其他相关化工品。
⚠️ 关键区分点：
- 若明确为非鱼肝（即肌肉组织提取）且形态为油状 → 归入 1504.20.40.00（最准确）
- 若强调是鱼肝提取物或“其他鱼油分馏品” → 可能归入 1504.10.40.00
- 若海关质疑其非典型鱼类来源 → 可能归入 1506.00.00.00（其他动物油脂）
- ❌ 错误归类风险：绝不能归入 1520.00.00.00（甘油），尽管化学上有关联，但物理形态和用途完全不同。
📦 二、HS Code 分类明细（2026年最新税则权威对照）
| HS Code | 产品描述 | 适用场景 | 材质/形态依据 |
|---|---|---|---|
1504.20.40.00 |
其他鱼类肝及脂肪的油脂及其分馏品（鲱鱼油） | 精炼鲱鱼油，用于食品补充剂、工业润滑、饲料添加剂 | ✅ 明确匹配“鱼类油脂”，形态为油状，符合分类要求 |
1504.10.40.00 |
鱼肝油及其分馏品（其他） | 若产品明确标注为“鱼肝油”或来自肝脏部位 | ✅ 匹配材质（鱼类油脂）与用途，符合“其他”类别 |
1506.00.00.00 |
其他动物油脂及其分馏品 | 若无法证明为特定鱼类油脂，或海关认定为通用动物油脂 | ✅ 符合“其他动物油脂”定义，形态属油状 |
1520.00.00.00 |
甘油，不论是否含水 | ❌ 严禁使用 | ❌ 虽为油脂衍生物，但形态为粘稠液体/固体醇类，非油脂 |
🔍 重点提醒：
- 精炼并不改变其作为“鱼类油脂”的本质属性，因此 1504.20.40.00 是最优选择；
- 若产品说明书中明确写明“Herring Liver Oil”（鱼肝油），则应选用 1504.10.40.00；
- 1506.00.00.00 是备选方案，适用于资料不全或海关存疑时；
- 1520.00.00.00 是严重错误归类，可能导致海关稽查、补税及罚款。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口）
🎯 1. 1504.20.40.00 —— 其他鱼类肝及脂肪的油脂及其分馏品（最优推荐）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 1¢/kg（每千克1美分） |
| USITC附加税 | +25%（来自USITC Footnote 9903.88.01） |
| IEEPA附加税 | +10%（针对中国/香港产品，自2025年11月10日起） |
| 总税率 | 1¢/kg + 35.0% |
| 税额计算 | (CIF价值 × 35%) + (重量kg × $0.01) |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可（deny_de_minimis） |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1504.20.40.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 解释：
- “1¢/kg”为从量税，通常对大宗低值货物影响较小；
- 35%的综合税率（25%+10%）依然较高，需注意成本核算；
- 此归类基于“鲱鱼油属于鱼类油脂”的明确定义，合规性最强。
🎯 2. 1504.10.40.00 —— 鱼肝油及其分馏品（其他）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.5% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 37.5% |
| 税额计算 | CIF价值 × 37.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1504.10.40.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 若产品被认定为“鱼肝油”而非“其他鱼油”，税率上升至 37.5%；
- 比最优归类（1504.20.40.00）高出 2.5个百分点，需根据产品实际来源判断。
🎯 3. 1506.00.00.00 —— 其他动物油脂及其分馏品（备选方案）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 2.3% |
| USITC附加税 | +25% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 37.3% |
| 税额计算 | CIF价值 × 37.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1506.00.00.00 → FOOTNOTE:9903.88.01 |
📌 注意：
- 此归类适用于无法明确区分鱼类种类或用途时；
- 税率为 37.3%，略低于鱼肝油归类，但仍高于最优归类；
- 建议仅在证据不足时作为妥协方案。
🚫 4. 1520.00.00.00 —— 甘油（错误归类，严禁使用）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 0.0% |
| USITC附加税 | +7.5% |
| IEEPA附加税 | +10% |
| 总税率 | 17.5% |
| 税额计算 | CIF价值 × 17.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | IEEPA:9903.01.25 → IEEPA:9903.01.24 → USITC:1520.00.00.00 → FOOTNOTE:9903.01.24 |
📌 警告：
- 尽管税率低（17.5%），但归类错误！
- 鲱鱼油是“油脂”，甘油是“醇类”，两者化学结构、物理形态、用途均不同；
- 一旦被发现错误归类，将面临补税、滞纳金、罚款，甚至刑事责任。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品成分表 | ✔️ | 明确标注“Herring Oil”，非“Glycerin”或“Liver Extract” |
| ✅ 工艺流程图 | ✔️ | 展示从捕捞→提取→精炼的过程，证明为“鱼类油脂” |
| ✅ 产品照片（含标签） | ✔️ | 清晰显示产品名称、成分、用途、原产地 |
| ✅ MSDS（安全数据表） | ✔️ | 证明其为油性物质，非醇类或化学品 |
| ✅ 商业发票 | ✔️ | 明确标注“Refined Herring Oil for Human/Animal Use” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 若为非中国产品，可申请优惠税率 |
| ✅ 装箱单 | ✔️ | 说明包装形式（桶装/瓶装），便于重量税计算 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “鱼油归1504，肝油归1504.10，动物油 fallback 1506，甘油绝不碰！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 精炼鲱鱼油（肌肉提取） | 1504.20.40.00 |
误报为甘油 → 17.5%（虽低但违法） |
| 鱼肝油（肝脏提取） | 1504.10.40.00 |
误报为其他鱼油 → 税率差异 |
| 资料不全的动物油 | 1506.00.00.00 |
随意归入任意HS Code → 海关稽查 |
| 甘油衍生物 | ❌ 不能申报鲱鱼油 | 将甘油报为鲱鱼油 → 欺诈风险 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| OEM定制鲱鱼油 | 提供客户订单+配方，避免被认定为“非标准” |
| 混合鱼油（鲱鱼+其他） | 若鲱鱼为主要成分，仍归 1504.20.40.00 |
| 用于医疗目的的鲱鱼油 | 仍归 1504.20.40.00，不归入药品类 |
| 批量进口（>1000kg） | 注意从量税（1¢/kg）累积效应，成本可控 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 1504.20.40.00 |
1¢/kg + 35% | FDA + COA | 35%为综合税率 |
| 🇨🇳 中国 | 1504.20.40.00 |
5% | 无特殊认证 | 无附加税 |
| 🇪🇺 欧盟 | 1504.20.40.00 |
0%（若符合EC 1924/2006） | CE + 食品安全 | 无附加税 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | 1504.20.40.00 |
5% | TGA | 无附加税 |
| 🇯🇵 日本 | 1504.20.40.00 |
0% | JFSL | 无附加税 |
📌 结论：
- 美国是唯一对鲱鱼油加征高额附加税的市场；
- 中国产鲱鱼油在美清关成本极高，建议提前评估是否转产或调整供应链；
- 其他市场税率较低或为零，可优先考虑非美市场。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“鲱鱼油”申报为“甘油”
👉 后果：虽税率低（17.5%），但属虚假申报 → 补税+罚款+信用降级
❌ 错误2：将“精炼鲱鱼油”拆成“基础油+添加剂”申报
👉 后果：每项税率叠加 → 总税额超100%！
❌ 错误3：未提供MSDS，仅写“鱼油”
👉 后果：海关无法判断是否为甘油或脂质 → 延迟放行或退运
❌ 错误4：使用“Herring Extract”作为申报名称
👉 后果：若实际为油，归类错误 → 补税+滞纳金
✅ 正确做法：
“Refined Herring Oil, For Human Consumption, 100% Pure, CAS 68519-87-9, FDA Registered Facility, Shipped in Food-Grade Drums”
🎯 七、结语：专业申报，省时省力，降本增效！
🎯 记住口诀：
🔹 “鱼油归1504，肝油看部位，甘油是陷阱，拆分就完蛋！”
🔹 “HS Code定生死，税率差2.5点，申报差一步，补税上万块！”
📌 小贴士：
若你的鲱鱼油原产于挪威、冰岛、格陵兰等非中国地区，可申请 IEEPA豁免，税率仅为 1¢/kg + 0%；
建议提前申请预裁定（Advance Ruling），避免清关风险。
📣 立即行动：
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About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.