餐具套装
CN → US| HS Code | Tariff Rate | Origin | Destination | Doc |
|---|---|---|---|---|
| 8215200000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 6911103710 | 25.5% | CN | US | Official Doc |
| 4419901100 | 15.3% | CN | US | Official Doc |
| 4419909100 | 20.7% | CN | US | Official Doc |
| 8215100000 | 0.0% | CN | US | Official Doc |
| 6911103510 | 43.5% | CN | US | Official Doc |
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🍽️ 餐具套装（Tableware Sets）
🌐 HS Code 参考与清关指南 | 2026年最新税则全解析 | 材质决定税率，组合影响归类
📌 一、产品定义与分类：你真的选对“餐具套装”的税号了吗？
餐具套装（Tableware Sets）是指用于盛放、食用食物的器皿组合。在国际贸易中，其归类核心不在于“套装”这一形态，而在于材质以及是否满足“成套零售包装”的法律定义。
海关归类遵循“具体列名优先”与“本质属性判断”原则：
- 不锈钢/贱金属餐具：通常归入 82.15 章节。若包含勺、叉、刀等，且成套包装，可能享受组合法则或按主要特征归类。
- 陶瓷餐具：通常归入 69.11 章节。这是最常见的家用/商用瓷餐具归类。
- 木制品餐具：通常归入 44.19 章节。基于天然木材加工，税率结构与其他材质截然不同。
- 其他材质（如塑料、玻璃等）：若无具体列名，可能归入兜底类目（如 44.19.90.91 或类似未列名品目）。
⚠️ 关键区分点：
- 若为混合材质套装（如瓷盘+木勺+金属叉），需根据《协调制度注释》判断是否构成“零售成套货品”。若不构成，需分项申报，分别归类，否则可能导致归类错误和高额补税； - 若为单一材质套装（如全套陶瓷碗盘），直接按该材质归类，但需注意是否因“成套”而改变税率档次。
📦 二、HS Code 分类明细（基于用户输入数据解析）
根据您提供的数据，以下是针对“餐具套装”的主要归类路径及税则详解：
| HS Code | 材质/类型 | 归类逻辑与摘要 | 总税率 (对美/特定情形) |
|---|---|---|---|
| 8215.20.00.00 | 金属/贱金属 | 匹配用途为餐具套组，推断材质为金属或贱金属，符合组合套装定义。 | The rate of duty applicable to that article in the set subject t + 35.0% |
| 6911.10.37.10 | 陶瓷 | 匹配用途为餐具套组，推断材质为陶瓷，符合可成套供应特征。 | 25.5% |
| 4419.90.11.00 | 木制 | 匹配用途为木制餐具及厨房用具，基于套组包含多种器皿的常识推断。 | 15.3% |
| 4419.90.91.00 | 其他/兜底 | 匹配用途为餐具，基于兜底类目匹配原则，材质不与木制类目冲突。 | 20.7% |
| 8215.10.00.00 | 金属（无镀层） | 匹配形态为套组，推断包含勺叉等器具，无贵金属镀层冲突，符合兜底匹配。 | The rate of duty applicable to that article in the set subject t + 17.5% |
| 6911.10.35.10 | 陶瓷（高端/特定） | 匹配用途为餐具与形态为套组，推断材质为陶瓷，符合可成套供应特征。 | 43.5% |
🔍 重点提醒：
- 金属类（8215）：税率公式复杂，涉及“组合法则”，需仔细核算基础关税+加征关税+122条款； - 陶瓷类（6911）：税率差异巨大（25.5% vs 43.5%），取决于具体子目（如是否用于餐桌、是否具有特定工艺）； - 木制类（4419）：相对友好，但需注意是否与“厨房用具”混装，影响归类。
💰 三、2026年最新关税税率详解（含附加税、政策附加）
✅ 适用国家：美国（US）
✅ 原产地：中国（CN）
✅ 生效时间：2025年11月10日起（含后续进口，依据数据中的税制描述）
🎯 1. 8215.20.00.00 —— 金属餐具套组（贱金属）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | The rate of duty applicable to that article in the set subject t (视具体贱金属种类而定，通常为0%-5%) |
| 加征关税 | 25.0% (301条款) |
| 122条款关税 | 10% (Section 301/321 specific provisions) |
| 总税率 | 基础税率 + 35.0% |
| 税额计算 | CIF价值 × (基础税率 + 35%) |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 (通常大额商业进口不适用 de minimis) |
| 法律依据路径 | HTSUS:8215.20.00 → Footnote 301 (25%) → Section 321/122 Specifics (10%) |
📌 解释：
- 金属餐具是美国贸易摩擦的重点关注对象之一； - “组合法则”意味着如果套组中包含不同税率的金属部件，可能需要分别计算或按主要特征征税，务必提供详细成分表。
🎯 2. 6911.10.37.10 —— 陶瓷餐具套组（普通/标准）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 8.0% |
| 加征关税 | 7.5% (部分301条款调整或特定行业税) |
| 122条款关税 | 10% |
| 总税率 | 25.5% |
| 税额计算 | CIF价值 × 25.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | HTSUS:6911.10.37.10 → Base Rate 8% → Additional 7.5% → Sec 122 10% |
📌 解释：
- 陶瓷餐具税率适中，但7.5%的加征关税不容忽视； - 需确认产品是否属于“细瓷”（Fine China）或“普通瓷”（Common China），子目37.10通常对应特定等级。
🎯 3. 4419.90.11.00 —— 木制餐具套组
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 5.3% |
| 加征关税 | 0.0% |
| 122条款关税 | 10% |
| 总税率 | 15.3% |
| 税额计算 | CIF价值 × 15.3% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | HTSUS:4419.90.11.00 → Base Rate 5.3% → Additional 0% → Sec 122 10% |
📌 解释：
- 木制品税率最低，且无额外加征关税，仅含10%的特定条款关税； - 适合追求低成本进口的商家优先考虑，但需注意FSC认证（木材合法来源）要求。
🎯 4. 4419.90.91.00 —— 其他未列名餐具/兜底
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 3.2% |
| 加征关税 | 7.5% |
| 122条款关税 | 10% |
| 总税率 | 20.7% |
| 税额计算 | CIF价值 × 20.7% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | HTSUS:4419.90.91.00 → Base Rate 3.2% → Additional 7.5% → Sec 122 10% |
📌 解释：
- 兜底类目虽然基础税率低，但加征关税7.5%使其总税率高于纯木制（15.3%）； - 归类风险：若产品实质为塑料或玻璃，误归入木制兜底将被视为欺诈，面临严重处罚。
🎯 5. 6911.10.35.10 —— 陶瓷餐具套组（高端/特定工艺）
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 基础税率 | 26.0% |
| 加征关税 | 7.5% |
| 122条款关税 | 10% |
| 总税率 | 43.5% |
| 税额计算 | CIF价值 × 43.5% |
| 是否可享受微量豁免 | ❌ 不可 |
| 法律依据路径 | HTSUS:6911.10.35.10 → Base Rate 26% → Additional 7.5% → Sec 122 10% |
📌 警告：
- 税率极高（43.5%），通常对应高附加值、特定工艺或受保护品类； - 除非产品明确符合该子目定义（如特定装饰工艺、特定用途），否则严禁随意归入此类以规避其他更高税率，极易引发海关审价与归类质疑。
🛠️ 四、清关实操建议（实战避坑指南）
✅ 1. 准备材料清单（缺一不可）
| 材料 | 必须提供 | 说明 |
|---|---|---|
| ✅ 产品实物照片 | ✔️ | 清晰展示材质、Logo、成套包装方式 |
| ✅ 材质证明/成分表 | ✔️ | 明确标注：不锈钢牌号（如304/430）、瓷器类型（骨瓷/强化瓷）、木材种类 |
| ✅ HS Code归类意见书 | ✔️ | 若为混合材质，提供专家归类建议，说明为何归入主税号 |
| ✅ 商业发票与装箱单 | ✔️ | 注明“Tableware Set”，避免使用模糊词汇如“Kitchen Items” |
| ✅ 原产地证明（CO） | ✔️ | 证明非规避第三国转口，享受相应关税待遇 |
| ✅ 检测报告（FDA/LFGB） | ✔️ | 餐具直接接触食品，必须提供食品安全检测报告，否则无法清关 |
✅ 2. 申报技巧（关键口诀）
🔥 “材质第一，套装为辅，混合分项，陶瓷看工！”
| 情况 | 正确申报方式 | 错误做法 |
|---|---|---|
| 全套陶瓷碗盘 | 6911.10.37.10 或 6911.10.35.10 |
误报为“厨房用具”通用类目 |
| 不锈钢勺叉套装 | 8215.20.00.00 |
误报为“餐具”未区分材质，导致税率从35%误判 |
| 木勺+瓷盘混合 | 必须拆分申报 | 强制归为“木制”或“陶瓷”单一税号 → 归类错误，高额补税+罚款 |
| 带包装盒的套装 | 按零售成套申报 | 若未成套销售，拆分申报时需注意包装物是否单独计价 |
✅ 3. 特殊情况处理
| 情况 | 处理建议 |
|---|---|
| 混合材质套装 | 若无法确定主要特征，建议分项申报，虽然手续稍繁，但可避免整体归类错误风险；若确认为“成套零售货品”，需依据GRI 3(b)判断。 |
| 带贵金属镀层 | 若不锈钢餐具镀金/银，可能归入71.14（贵金属制品），税率与8215完全不同，务必披露镀层情况。 |
| 一次性木餐具 | 注意区分“可重复使用”与“一次性”，后者可能涉及不同的包装与税则要求，部分一次性餐具可能面临更严格的环保审查。 |
| 陶瓷破损 | 进口前确保包装符合ISTA测试标准，陶瓷易碎，破损率高可能导致海关质疑申报数量真实性。 |
🌍 五、全球主要市场清关对比（2026年最新）
| 国家/地区 | 推荐HS Code | 关税概况 | 认证要求 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 | 6911.10.37.10 / 8215.20.00 |
25.5% - 43.5% (含加征) | FDA + CE (可选) | 美国对华加征关税显著，成本高昂 |
| 🇨🇳 中国 | 6911.10.37.10 / 8215.20.00 |
8% - 10% (进口关税) | CCC (部分) | 国内流通无额外加征 |
| 🇪🇺 欧盟 | 6911.10.37.10 / 8215.10.10 |
0% - 12% | CE + LFGB (食品接触) | 欧盟对食品接触材料要求极严 |
| 🇬🇧 英国 | 6911.10.37.10 |
0% - 12% | UKCA | 脱欧后需符合英国标准 |
| 🇯🇵 日本 | 6911.10.37.10 |
15% (标准) | 肯定列表制度 | 日本对陶瓷铅镉溶出量检测严格 |
📌 结论：
- 美国市场关税最高，尤其是陶瓷高端类和金属类，利润空间被大幅压缩； - 欧盟/日本更关注食品安全认证（FDA/LFGB/肯定列表），而非单纯关税； - 木制品在美国相对友好，但需注意木材检疫（ISPM 15标准）。
📌 六、常见错误 & 避坑指南（血泪教训）
❌ 错误1：将“不锈钢+陶瓷”混合套装仅申报为“不锈钢餐具”
👉 后果：陶瓷部分被漏报，海关查验后发现，按伪报处理，罚款+滞纳金，货物滞留。
❌ 错误2：将“一次性木筷/勺”归入“可重复使用木制餐具”
👉 后果：税率适用错误（虽然都是4419，但子目不同，且涉及环保标签要求不同），导致清关延误。
❌ 错误3：忽视“122条款关税”
👉 后果：仅计算301条款25%，漏算10%，导致报价亏损，实际利润低于预期。
❌ 错误4：未提供FDA检测报告
👉 后果：海关拒绝入境，货物退运或销毁，损失全额货款+运费。
✅ 正确做法：
“Ceramic Dinner Set, 16-Piece, Fine China, Microwave Safe, FDA Compliant, HS: 6911.10.37.10”
🎯 七、结语：专业申报，规避风险，利润最大化！
🎯 记住口诀：
🔹 “混合材质要拆分，金属陶瓷税率差，122条款别忘记，FDA报告是硬卡！”
🔹 “木制品，税率低，但要防虫又防挤；陶瓷套，看工艺，高端43%吓破胆！”
📌 小贴士：
- 若您的餐具套装原产于越南、泰国，可申请 原产地证，规避部分301条款加征关税；
- 建议提前申请CBP预裁定（Advance Ruling），特别是对于混合材质套装，获得官方归类确认可极大降低清关风险。
📣 立即行动：
📞 提供产品材质清单 + 申请FDA检测 + 确认HS Code预裁定
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Customer Reviews
About HS Code Classification
The Harmonized System (HS) is an internationally standardized nomenclature developed by the World Customs Organization (WCO) to classify traded products. Over 200 countries use the HS system as the basis for customs tariffs, trade statistics, and import/export regulations.
Each HS code follows a hierarchical structure:
- Chapter (2 digits) — Broad category of goods (e.g., Chapter 84: Machinery and Mechanical Appliances)
- Heading (4 digits) — More specific grouping within the chapter
- Subheading (6 digits) — Internationally standardized breakdown, used by all WCO member countries
- National subdivisions (8-10 digits) — Country-specific extensions for further classification, such as US HTSUS 10-digit codes
Correct HS code classification is essential for smooth customs clearance, accurate duty payment, and compliance with trade regulations. Misclassification can lead to customs delays, overpayment of duties, or penalties.
When importing from CN to US, the applicable tariff rates may include:
- Most-Favored-Nation (MFN) rate — The standard duty rate applied to WTO members
- General rate — Applied to countries without trade agreements
- Trade remedy duties — Additional tariffs such as Section 301 (anti-dumping), Section 232 (national security), or countervailing duties
The information provided on this page is for reference purposes only. For official classification, please consult with your local customs authority or a licensed customs broker.